뮤추얼 펀드 회계의 기본은 무엇입니까?

뮤추얼 펀드 회계는 정부 규제, 운영 비용 및 수수료뿐만 아니라 많은 수준의 들어오고 나가는 투자를 포함하기 때문에 복잡한 경향이 있습니다. 이 펀드는 수입을 극대화하고 위험을 최소화하려는 투자자들을 위해 여러 유가 증권에 비교적 안전한 형태의 투자를 제공 할 수 있습니다. 회계 용어로 뮤추얼 펀드는 플러스 측의 투자자 예금과 투자 배당금과 마이너스 측의 자금 구매 및 비용으로 구성됩니다.

뮤추얼 펀드 기본은 특정 펀드에서 주식을 구매하는 여러 다른 투자자로 시작합니다. 많은 뮤추얼 펀드는 개방형이므로 펀드 매니저는 무제한의 주식을 팔 수 있습니다. 폐쇄 형 뮤추얼 펀드는 초기 공모 (IPO)를 통해 고정 된 수의 주식을 투자자에게 판매합니다. 펀드 매니저는 보통 뮤추얼 펀드 회계 절차를 관리하며, 이사회에서 감독 할 수 있습니다.

뮤추얼 펀드로의 예금은 함께 모여 주식, 채권 및 단기 머니 마켓 펀드를 포함 할 수있는 유가 증권을 구매하는 데 사용됩니다. 펀드 매니저는 뮤추얼 펀드 안내서에 선언 된 펀드의 목표에 따라 투자 결정을 바탕으로 뮤추얼 펀드의 매매를 수행합니다. 펀드 매니저 지불을 포함하여 거의 모든 뮤추얼 펀드 비용이 펀드 운영에 사용됩니다. 모든 펀드 비용은 총 자산에서 공제되므로, 운영 비용이 높은 뮤추얼 펀드는 운영 비용이 적은 펀드보다 수익이 적을 수 있습니다.

각 개인 투자자는 뮤추얼 펀드에 대한 지분을 소유하고 있으며, 배당금과이자 마이너스 펀드 비용을 추가하여 수입이 발생합니다. 다각화 된 뮤추얼 펀드는 주식 소유로부터의 배당금이나 채권 구매로부터의이자를 얻을 수 있습니다. 뮤추얼 펀드 회계를 사용하면 모든 펀드 수익이 모든 투자자간에 균등하게 분배되고 매년 지출됩니다. 투자자는 배당금을 즉시 받거나 자금을 다시 펀드에 재투자하도록 선택할 수 있습니다. 어느 쪽이든, 주주는 뮤추얼 펀드 지불에 대한 세금을 지불 할 책임이 있습니다.

뮤추얼 펀드 회계는 뮤추얼 펀드의 순자산 가치 (NAV)를 결정하는 데 사용되며이 숫자는 보통 매일 바뀝니다. NAV는 특정 뮤추얼 펀드에서 주어진 시간에 어느 정도의 가치가 있는지 나타냅니다. 펀드 매니저는 뮤추얼 펀드가 소유 한 모든 증권의 가치를 펀드가 보유한 주식의 수로 나누어 NAV를 계산합니다. 잠재적 인 투자자는 NAV를 사용하여 어떤 뮤추얼 펀드가 최고의 가치를 제공하는지 결정할 수 있습니다.