뮤추얼 펀드 회계의 기본 사항은 무엇입니까?

뮤추얼 펀드 회계는 정부 규제, 운영 비용 및 수수료뿐만 아니라 많은 수준의 수신 및 나가는 투자를 포함하기 때문에 복잡한 경향이 있습니다.이 기금은 수입을 극대화하고 위험을 최소화하려는 투자자들을 위해 여러 증권에 대한 비교적 안전한 형태의 투자를 제공 할 수 있습니다.회계 용어로, 뮤추얼 펀드는 플러스 측면의 투자자 예금 및 투자 배당으로 구성되며, 펀드 구매 및 마이너스 측면의 비용으로 구성됩니다.많은 뮤추얼 펀드가 공개되어 펀드 매니저가 무제한 수의 주식을 판매 할 수 있음을 의미합니다.폐쇄 형 뮤추얼 펀드는 초기 공모 (IPO)를 통해 고정 된 수의 주식을 투자자에게 판매합니다.펀드 매니저는 일반적으로 이사회가 감독 할 수있는 뮤추얼 펀드 회계 절차를 관리합니다.펀드 매니저는 뮤추얼 펀드의 목표에 대한 투자 결정을 기반으로 뮤추얼 펀드를 구매하고 판매하는데, 이는 뮤추얼 펀드 안내서에 선언 된 펀드 목표에 대한 투자 결정을 기반으로합니다.거의 모든 뮤추얼 펀드 비용은 펀드 관리자에게 지불하는 것을 포함하여 펀드를 운영하는 데 사용됩니다.모든 펀드 비용은 총 자산에서 공제되므로 운영 비용이 높은 뮤추얼 펀드는 운영 비용이 최소화되는 것보다 수익률이 낮을 수 있습니다., 펀드 비용 마이너스.다각화 된 뮤추얼 펀드는 주식 소유권 또는 채권 구매의이자로 배당금을 얻을 수 있습니다.뮤추얼 펀드 회계를 통해 모든 펀드 이익은 모든 투자자간에 균등하게 나누고 매년 지출됩니다.투자자는 배당금을 똑바로 세우거나 자금을 펀드로 다시 투자하도록 선택할 수 있습니다.어느 쪽이든, 주주들은 뮤추얼 펀드 지출에 대해 세금을 납부 할 책임이 있습니다.NAV는 특정 뮤추얼 펀드의 한 부분이 주어진 시간에 얼마나 가치가 있는지를 나타냅니다.펀드 매니저는 뮤추얼 펀드가 소유하는 모든 유가 증권의 가치를 펀드가 미결제 한 주식의 수로 나누어 NAV를 계산합니다.잠재적 인 투자자는 NAV를 사용하여 어떤 뮤추얼 펀드가 최고의 가치를 제공하는지 결정할 수 있습니다.