뮤추얼 펀드 회계의 기본 사항은 무엇입니까?

뮤추얼 펀드 회계는 정부 규제, 운영 비용 및 수수료뿐만 아니라 많은 수준의 들어오는 투자 및 나가는 투자를 포함하기 때문에 복잡한 경향이 있습니다. 이 기금은 수입을 극대화하고 위험을 최소화하려는 투자자들을 위해 여러 증권에 대한 비교적 안전한 형태의 투자를 제공 할 수 있습니다. 회계 용어로, 뮤추얼 펀드는 플러스 측면의 투자자 예금 및 투자 배당으로 구성되며, 펀드 구매 및 마이너스 측면의 비용. 많은 뮤추얼 펀드가 공개되어 펀드 매니저가 무제한 수의 주식을 판매 할 수 있음을 의미합니다. 폐쇄 형 뮤추얼 펀드는 초기 공모 (IPO)를 통해 고정 된 수의 주식을 투자자에게 판매합니다. 펀드 매니저는 일반적으로 이사회가 감독 할 수있는 뮤추얼 펀드 회계 절차를 관리합니다.

뮤추얼 펀드에 입금되어 함께 모여 Securi를 구매하는 데 사용됩니다.주식, 채권 및 단기 자금 시장 기금을 포함 할 수있는 관계. 펀드 매니저는 뮤추얼 펀드에 대한 투자 결정에 기초하여 뮤추얼 펀드를 구매하고 판매하며, 이는 뮤추얼 펀드 안내서에 선언됩니다. 거의 모든 뮤추얼 펀드 비용은 펀드 관리자에게 지불하는 것을 포함하여 펀드를 운영하는 데 사용됩니다. 모든 펀드 비용은 총 자산에서 공제되므로 운영 비용이 높은 뮤추얼 펀드는 운영 비용이 최소화되는 것보다 수익률이 낮을 수 있습니다.

각 개별 투자자는 뮤추얼 펀드에 대한 지분을 소유하고 있으며, 수입은 배당금과이자를 낸 펀드 비용을 추가함으로써 발생합니다. 다각화 된 뮤추얼 펀드는 주식 소유권 또는 채권 구매의이자로 배당금을 얻을 수 있습니다. 뮤추얼 펀드 회계를 통해 모든 펀드 이익은 모든 투자자간에 균등하게 나누고 매년 지출됩니다. 투자자는 배당 지불을 완전히 선택할 수 있습니다.돈을 펀드로 다시 가져 오십시오. 어느 쪽이든, 주주는 뮤추얼 펀드 지출에 대한 세금을 납부 할 책임이 있습니다.

뮤추얼 펀드 회계는 뮤추얼 펀드의 순 자산 가치 (NAV)를 결정하는 데 사용 되며이 숫자는 일반적으로 매일 변경됩니다. NAV는 특정 뮤추얼 펀드의 한 부분이 주어진 시간에 얼마나 가치가 있는지를 나타냅니다. 펀드 매니저는 뮤추얼 펀드가 소유하는 모든 유가 증권의 가치를 펀드가 미결제 한 주식의 수로 나누어 NAV를 계산합니다. 잠재적 인 투자자는 NAV를 사용하여 어떤 뮤추얼 펀드가 최고의 가치를 제공하는지 결정할 수 있습니다.