Quais são os princípios básicos da contabilidade de fundos mútuos?
A contabilidade do fundo mútuo tende a ser complexa, pois envolve muitos níveis de investimentos de entrada e saída, bem como regulamentação governamental, despesas operacionais e taxas. Esses fundos podem oferecer uma forma comparativamente segura de investimento em vários valores mobiliários para investidores que tentam maximizar os ganhos e minimizar o risco. Em termos contábeis, os fundos mútuos são compostos por depósitos de investidores e dividendos de investimento no lado positivo, além de compras e despesas de fundos no lado menos. Muitos fundos mútuos são abertos, o que significa que o gerente do fundo pode vender um número irrestrito de ações. Um fundo mútuo fechado vende um número fixo de ações aos investidores por meio da Oferta Pública Inicial (IPO). Um gerente de fundos geralmente gerencia os procedimentos de contabilidade de fundos mútuos, que podem ser supervisionados por um conselho de administração.laços que podem incluir ações, títulos e fundos do mercado monetário de curto prazo. O gerente do fundo faz compra e venda de um fundo mútuo, baseando as decisões de investimento nos objetivos do fundo, que são declarados no prospecto de fundos mútuos. Quase todas as despesas com fundos mútuos são usados para operar o fundo, incluindo o pagamento do gerente do fundo. Todas as despesas do fundo são deduzidas do total de ativos; portanto, fundos mútuos com altos custos operacionais podem ter retornos mais baixos do que aqueles com custos operacionais mínimos.
Cada investidor individual possui uma participação em um fundo mútuo, e os ganhos vêm da adição de dividendos e juros obtidos, menos despesas do fundo. Um fundo mútuo diversificado pode obter dividendos com a propriedade ou juros das compras de títulos. Com a contabilidade de fundos mútuos, todos os lucros dos fundos são divididos uniformemente entre todos os investidores e desembolsados anualmente. Os investidores podem optar por receber os pagamentos de dividendos diretamente ou rEinvest o dinheiro de volta ao fundo. De qualquer maneira, os acionistas são responsáveis por pagar os impostos sobre desembolsos de fundos mútuos.
A contabilidade do fundo mútuo é usada para determinar o valor do ativo líquido (NAV) de um fundo mútuo, e esse número geralmente muda diariamente. O NAV representa o quanto uma participação em um fundo mútuo específico vale em um determinado momento. Os gestores de fundos calculam o NAV dividindo o valor de todos os valores mobiliários que um fundo mútuo possui pelo número de ações que o fundo tem em circulação. Os investidores em potencial podem usar o NAV para determinar qual fundo mútuo oferece o melhor valor.