Jaké jsou základy účetnictví vzájemného fondu?
Účetnictví podílových fondů bývá složité, protože zahrnuje mnoho úrovní příchozích a odchozích investic, jakož i vládní regulaci, provozní náklady a poplatky. Tyto fondy mohou nabídnout poměrně bezpečnou formu investic do více cenných papírů pro investory, kteří se snaží maximalizovat příjmy a minimalizovat riziko. Z účetnictví jsou podílové fondy tvořeny vklady investorů a investičních dividend na straně plus a nákupy a výdaje finančních prostředků na straně mínus. Mnoho podílových fondů je otevřeno, což znamená, že správce fondů může prodat neomezený počet akcií. Uzavřený podílový fond prodává investorům pevný počet akcií prostřednictvím počáteční veřejné nabídky (IPO). Správce fondu obvykle spravuje postupy účetního fondu, na které může dohled nad správní radou.Vazby, které mohou zahrnovat akcie, dluhopisy a krátkodobé fondy peněžního trhu. Správce fondů provádí nákup a prodávání pro podílový fond a založí rozhodnutí investic o cílech fondu, které jsou vyhlášeny v prospektu podílového fondu. Téměř všechny výdaje na podílové fondy se používají k provozu fondu, včetně placení správce fondu. Všechny náklady na fond jsou odečteny z celkových aktiv, takže podílové fondy s vysokými provozními náklady mohou mít nižší výnosy než náklady na minimální provozní náklady.
Každý jednotlivý investor vlastní podíl ve vzájemném fondu a výdělky pocházejí z přidání získaných dividend a úroků, mínus výdaje na fond. Diverzifikovaný podílový fond může získat dividendy z vlastnictví akcií nebo úroků z nákupů dluhopisů. S účelem podílového fondu jsou všechny zisky fondu rovnoměrně rozděleny mezi všechny investory a každoročně vyplaceny. Investoři se mohou rozhodnout provést platby dividend přímo nebo rEinvest peníze zpět do fondu. V obou případech jsou akcionáři odpovědní za placení daní z výplaty podílových fondů.
Účetnictví podílového fondu se používá k určení čisté hodnoty aktiv (NAV) podílového fondu a toto číslo se obvykle mění denně. NAV představuje, kolik podílu v konkrétním podílovém fondu stojí v daném čase. Správci fondů vypočítají NAV rozdělením hodnoty všech cenných papírů, které podílový fond vlastní počet akcií, který fond má nesplacené. Potenciální investoři mohou použít NAV k určení, který podílový fond nabízí nejlepší hodnotu.