Hva er det grunnleggende i aksjefondregnskap?

Mutual Fund Accounting har en tendens til å være sammensatt, ettersom det innebærer mange nivåer av innkommende og utgående investeringer samt statlig regulering, driftsutgifter og gebyrer. Disse midlene kan tilby en relativt sikker form for investering i flere verdipapirer for investorer som prøver å maksimere inntektene og minimere risikoen. I regnskapsbetingelser består verdipapirfondene av investorinnskudd og investeringsutbytte på plussiden, og finansierer kjøp og utgifter på minus -siden.

Grunnleggende om fondet starter med en rekke forskjellige investorer som kjøper aksjer i et bestemt fond. Mange verdipapirfond er åpnet, noe som betyr at fondsforvalteren kan selge et ubegrenset antall aksjer. Et lukket aksjefond selger et fast antall aksjer til investorer via innledende offentlig tilbud (IPO). En fondsforvalter administrerer vanligvis aksjefondregnskapsprosedyrer, som kan overvåkes av et styre.

Innskudd i et aksjefond blir samlet sammen og brukes til å kjøpe Securibånd som kan omfatte aksjer, obligasjoner og kortsiktige pengemarkedsfond. Fondsforvalteren gjør kjøp og salg for et aksjefond, og baserer investeringsbeslutninger på fondets mål, som er erklært i aksjefondsprospektet. Nesten alle utgifter til aksjefond brukes til å drifte fondet, inkludert å betale fondsforvalteren. Alle fondsutgifter trekkes fra totale eiendeler, slik at aksjefond med høye driftskostnader kan ha lavere avkastning enn de med minimale driftskostnader.

Hver enkelt investor eier en eierandel i et aksjefond, og inntektene kommer fra å legge til utbytte og renter tjent, minus fondsutgifter. Et diversifisert aksjefond kan få utbytte fra aksjeeierskap eller renter fra obligasjonskjøp. Med aksjefondregnskap deles alt fondsoverskudd jevnt mellom alle investorer og utbetalt årlig. Investorer kan velge å ta utbytteutbetalinger direkte eller rEinvest pengene tilbake i fondet. Uansett er aksjonærene ansvarlige for å betale skatten på utbetalinger av verdipapirfondet.

Mutual Fund Accounting brukes til å bestemme nettoformue (NAV) til et aksjefond, og dette tallet endres vanligvis daglig. NAV representerer hvor mye en andel i et bestemt aksjefond er verdt på et gitt tidspunkt. Fondforvaltere beregner NAV ved å dele verdien av alle verdipapirer et aksjefond eier med antall aksjer fondet har utestående. Potensielle investorer kan bruke NAV for å bestemme hvilket aksjefond som tilbyr den beste verdien.