ミューチュアルファンドの会計の基本は何ですか？

ミューチュアルファンドの会計は、多くのレベルの受信および発信投資、政府規制、運営費、および手数料が含まれるため、複雑になる傾向があります。これらのファンドは、収益を最大化し、リスクを最小限に抑えようとする投資家に、複数の証券への比較的安全な形式の投資を提供できます。会計の条件として、投資信託はプラス側の投資家預金と投資配当、およびマイナス側でのファンドの購入と費用で構成されています。

ミューチュアルファンドの基本は、特定のファンドで株式を購入する多くの異なる投資家から始まります。多くのミューチュアルファンドはオープンエンドです。つまり、ファンドマネージャーは無制限の数の株式を販売できます。クローズドエンドの投資信託は、最初の公募（IPO）を介して、固定数の株式を投資家に販売しています。ファンドマネージャーは通常、取締役会が監督する可能性のあるミューチュアルファンドの会計手順を管理します。株式、債券、および短期マネーマーケットファンドを含む絆。ファンドマネージャーは、ミューチュアルファンドの目標に基づいて投資を決定するための投資信託の売買を行い、ミューチュアルファンドの目論見書で宣言されています。ほとんどすべてのミューチュアルファンド費用は、ファンドマネージャーの支払いを含め、ファンドの運営に使用されます。すべてのファンド費用は総資産から控除されるため、営業費用の高いミューチュアルファンドは、営業費用が最小限のリターンよりも低いリターンを持つ可能性があります。

個々の投資家はミューチュアルファンドへの株式を所有しており、収益は配当と利息を除いてファンド費用を除いて追加します。多様化された投資信託は、株式所有権または債券購入から利息から配当を獲得できます。ミューチュアルファンドの会計により、すべてのファンドの利益はすべての投資家の間で均等に分割され、毎年支払われます。投資家は、配当の支払いを完全に取ることを選択できます。お金をファンドに投資します。いずれにせよ、株主は、ミューチュアルファンドの支払いに対して税金を支払う責任があります。

ミューチュアルファンドの会計は、ミューチュアルファンドの純資産価値（NAV）を決定するために使用され、この数は通常毎日変わります。 NAVは、特定のミューチュアルファンドの1つのシェアが特定の時間にどれだけの価値があるかを表しています。ファンドマネージャーは、ファンドが発行する株式数で投資信託が所有するすべての証券の価値を分割することにより、NAVを計算します。潜在的な投資家は、NAVを使用して、どのミューチュアルファンドが最高の価値を提供するかを判断できます。