Jakie są podstawy rachunkowości funduszy inwestycyjnych?

Rachunkowość funduszy inwestycyjnych jest zwykle złożona, ponieważ obejmuje wiele poziomów inwestycji przychodzących i wychodzących, a także regulacji rządowych, wydatków operacyjnych i opłat. Fundusze te mogą oferować stosunkowo bezpieczną formę inwestycji w wiele papierów wartościowych dla inwestorów próbujących zmaksymalizować zarobki i zminimalizować ryzyko. Pod względem rachunkowości fundusze inwestycyjne składają się z depozytów inwestorów i dywidend inwestycyjnych po stronie plus oraz zakupów i wydatków funduszu i wydatków.

Podstawy funduszy inwestycyjnych zaczynają się od wielu różnych inwestorów kupujących akcje w danym funduszu. Wiele funduszy wspólnego inwestowania zostało zakończonych, co oznacza, że ​​zarządzający funduszem może sprzedać nieograniczoną liczbę akcji. Zamknięty fundusz inwestycyjny sprzedaje inwestorom stałą liczbę akcji za pośrednictwem pierwszej oferty publicznej (IPO). Kierownik funduszy zwykle zarządza procedurami rachunkowości funduszy inwestycyjnych, które mogą być nadzorowane przez zarząd.

Depozyty do funduszu inwestycyjnego są połączone razem i wykorzystywane do zakupu SECURIwięzi, które mogą obejmować akcje, obligacje i krótkoterminowe fundusze rynku pieniężnego. Kierownik funduszu dokonuje zakupów i sprzedaży funduszu wspólnego inwestowania, opierając decyzje inwestycyjne na cele funduszu, które są zadeklarowane w prospekcie inwestycyjnym funduszu wspólnego inwestowania. Prawie wszystkie wydatki funduszy wspólnego inwestowania są wykorzystywane do obsługi funduszu, w tym płacenie zarządzającemu funduszowi. Wszystkie koszty funduszy są odliczane od aktywów ogółem, więc fundusze inwestycyjne o wysokich kosztach operacyjnych mogą mieć niższe zwroty niż koszty o minimalnych kosztach operacyjnych.

Każdy indywidualny inwestor jest właścicielem udziału w funduszu wspólnego inwestowania, a zarobki wynikają z dodania dywidend i odsetek, minus wydatków funduszy. Zróżnicowany fundusz wspólnego inwestowania może zyskać dywidendy z własności akcji lub odsetek od zakupów obligacji. Dzięki rachunkowości funduszy inwestycyjnych wszystkie zyski funduszy są równomiernie podzielone między wszystkich inwestorów i co roku wypłacane. Inwestorzy mogą zdecydować się na wypłatę dywidendy lub rZwróć się do funduszu. Tak czy inaczej, akcjonariusze są odpowiedzialni za płacenie podatków od wypłat funduszy inwestycyjnych.

Rachunkowość funduszy inwestycyjnych służy do określenia wartości aktywów netto (NAV) funduszu wspólnego inwestowania, a liczba ta zwykle zmienia się codziennie. NAV reprezentuje, ile jest warta w określonym funduszu wspólnego inwestowania w danym momencie. Menedżerowie funduszu obliczają NAV, dzieląc wartość wszystkich papierów wartościowych, które fundusz wspólnego inwestowania posiada według liczby akcji, które fundusz ma zaległy. Potencjalni inwestorzy mogą użyć NAV do ustalenia, który fundusz wspólnego inwestowania oferuje najlepszą wartość.