Hvad er det grundlæggende ved regnskabsføring af gensidig fond?

Gensidig fondsregnskab har en tendens til at være kompleks, da det involverer mange niveauer af indgående og udgående investeringer samt statslige reguleringer, driftsudgifter og gebyrer. Disse fonde kan tilbyde en relativt sikker form for investering i flere værdipapirer for investorer, der prøver at maksimere indtjeningen og minimere risikoen. Regnskabsmæssigt består gensidige fonde af investorindskud og investeringsudbytte på plussiden og køb og udgifter til fonde på minussiden.

Grundlæggende om gensidig fond starter med, at en række forskellige investorer køber aktier i en bestemt fond. Mange gensidige fonde er åbne, hvilket betyder, at fondsforvalteren kan sælge et ubegrænset antal aktier. En gensidig fonds sælger et fast antal aktier til investorer via den oprindelige børsnotering. En fondsforvalter administrerer normalt gensidige regnskabsprocedurer, som kan overvåges af et bestyrelse.

Indskud i en gensidig fond samles og bruges til at købe værdipapirer, der kan omfatte aktier, obligationer og kortsigtede pengemarkedsfonde. Afdelingslederen foretager køb og salg af en gensidig fond og baserer investeringsbeslutninger på fondens mål, der er erklæret i gensidig fondsprospekt. Næsten alle gensidige fondsudgifter bruges til at drive fonden, inklusive betaling af fondsforvalteren. Alle fondsudgifter trækkes fra de samlede aktiver, så gensidige fonde med høje driftsomkostninger kan have lavere afkast end dem med minimale driftsomkostninger.

Hver enkelt investor ejer en andel i en gensidig fond, og indtjeningen kommer fra at tilføje udbytte og optjente renter minus fondsudgifter. En diversificeret gensidig fond kan få udbytte fra aktiebesiddelse eller renter fra obligationskøb. Med gensidig fondsregnskab deles alle fondeindtægter jævnt mellem alle investorer og udbetales årligt. Investorer kan vælge at tage udbytteudbetalinger direkte eller geninvestere pengene tilbage i fonden. Uanset hvad er aktionærerne ansvarlige for at betale skatten ved gensidig fondsudbetaling.

Gensidig fondsregnskab bruges til at bestemme en investeringsfonds nettoværdi (NAV), og dette antal ændres normalt dagligt. NAV repræsenterer hvor meget en andel i en bestemt gensidig fond er værd på et givet tidspunkt. Fondforvaltere beregner NAV ved at dividere værdien af ​​alle værdipapirer, som en gensidig fond ejer, med antallet af aktier, som fonden har udestående. Potentielle investorer kan bruge NAV til at bestemme, hvilken gensidig fond der tilbyder den bedste værdi.