¿Qué es un plan de flujo de efectivo?

Un plan de flujo de efectivo es un esquema específico de las entradas o salidas esperadas en futuros períodos de tiempo. Tanto las personas como las empresas usarán estos planes, aunque de manera algo diferente en forma y función. Si bien un plan de flujo de efectivo personal a menudo se centra en crear un presupuesto personal basado en salarios y gastos de hogares, un plan de efectivo comercial puede incluir un presupuesto, un plan de estructura de capital para la deuda y el financiamiento de capital, los cálculos de valor presente neto para nuevas oportunidades comerciales y otros pronósticos detallados o fórmulas. El plan también incluirá un presupuesto, que representa una lista detallada de todos los gastos durante un cierto período de tiempo. Los gastos incluyen pagos de alquiler o hipoteca, pagos de préstamos para automóviles, alimentos, ropa, seguros, servicios públicos, pagos de cuidado infantil o escolar, y artículos varios. Los individuos pueden crearComió un presupuesto esperado o uno basado en información histórica. De cualquier manera, los individuos tendrán una imagen clara del flujo de efectivo relacionado con su estilo de vida.

La mayoría de las empresas utilizan una función de gestión de efectivo como parte de su plan de flujo de efectivo. Una función de gestión de efectivo puede ser el deber designado de un empleado específico, o puede ser un conjunto de tareas adicionales adjuntas a las responsabilidades de un empleado. Si bien las empresas también utilizarán los presupuestos como parte de sus planes, a menudo son bastante extensos. Las empresas generalmente crean presupuestos basados ​​en gastos departamentales. Por lo tanto, el departamento de ventas, contabilidad, producción, tecnología de la información y marketing tendrá un presupuesto específico. Cada uno de estos presupuestos individuales entrará en un presupuesto maestro grande, que describirá todos los gastos futuros para el próximo año.

Otro aspecto del plan de flujo de efectivo de una empresa es su CAPIestructura tal. La mayoría de las empresas utilizarán una combinación de financiamiento de deuda y capital para pagar las compras comerciales a gran escala. El financiamiento externo permite a una empresa retener el efectivo de sus operaciones estándar para gastos regulares. Cada parte de la estructura de capital afectará el flujo de efectivo de una empresa de manera diferente. Por ejemplo, un préstamo bancario tradicional a menudo requiere que las empresas sigan un horario de reembolso estricto, que incluye realizar pagos sobre el principio del préstamo y los intereses en intervalos fijos. El financiamiento de capital suele ser más flexible. Las empresas pueden usar un contrato de inversión con capitalistas de riesgo para asegurar términos específicos para la inversión. Esto permite a la compañía evitar salidas de efectivo inmediatas a través de pagos mensuales. Muy a menudo, las empresas pagarán las inversiones en un punto designado en el futuro.