Hva er en kontantstrømplan?
En kontantstrømplan er en spesifikk oversikt over forventet innstrømning eller utstrømning i fremtidige tidsperioder. Både enkeltpersoner og selskaper vil bruke disse planene, om enn noe annerledes i form og funksjon. Mens en personlig kontantstrømplan ofte fokuserer på å lage et personlig budsjett basert på lønninger og husholdningsutgifter, kan en forretnings kontantplan inkludere et budsjett, kapitalstrukturplan for gjeld og egenkapitalfinansiering, netto nåverdiberegninger for nye forretningsmuligheter og andre detaljerte prognoser eller formler.
Enkeltpersoner vil vanligvis starte en kontantstrømplan ved å liste opp den totale månedlige inntekten de mottar fra jobber, renter mottatt på investeringer og andre kilder til kontanter. Planen vil også inneholde et budsjett, som representerer en detaljert liste over alle utgifter i løpet av en viss tidsperiode. Utgifter inkluderer leie- eller pantebetalinger, billån, mat, klær, forsikring, verktøy, barnepass eller skolebetalinger, og diverse ting. Enkeltpersoner kan lage et forventet budsjett eller et basert på historisk informasjon. Uansett vil enkeltpersoner ha et klart bilde av kontantstrømmen knyttet til deres livsstil.
De fleste virksomheter bruker en kontanthåndteringsfunksjon som en del av kontantstrømplanen. En kontanthåndteringsfunksjon kan være den oppgitte plikten til en bestemt ansatt, eller det kan være et sett med ekstra oppgaver knyttet til en ansattes ansvar. Selv om selskaper også vil bruke budsjetter som en del av planene sine, er de ofte ganske omfattende. Selskaper oppretter vanligvis budsjetter basert på avdelingsutgifter. Derfor vil salgs-, regnskaps-, produksjon-, informasjonsteknologi- og markedsavdelingen alle ha et spesifikt budsjett. Hver av disse individuelle budsjettene vil deretter rulle inn i ett stort hovedbudsjett, som vil skissere alle fremtidige utgifter for det kommende året.
Et annet aspekt ved et selskaps kontantstrømplan er kapitalstrukturen. De fleste selskaper vil bruke en blanding av gjeld og egenkapitalfinansiering for å betale for store virksomhetskjøp. Ekstern finansiering gjør at et selskap kan beholde kontantene fra standarddrift for vanlige utgifter. Hver del av kapitalstrukturen vil påvirke et selskaps kontantstrøm på en annen måte. For eksempel krever et tradisjonelt banklån ofte selskaper å følge en streng tilbakebetalingsplan, som inkluderer betaling av lånets prinsipp og renter i faste intervaller. Aksjefinansiering er vanligvis mer fleksibel. Bedrifter kan bruke en investeringskontrakt med risikokapitalister for å sikre spesifikke vilkår for investeringen. Dette gjør at selskapet kan unngå umiddelbare kontantstrømmer gjennom månedlige tilbakebetalinger. Oftest vil selskaper betale tilbake investeringer på et bestemt tidspunkt i fremtiden.