Co to jest plan przepływów pieniężnych?
Plan przepływów pieniężnych stanowi konkretny zarys oczekiwanych wpływów lub wydatków w przyszłych okresach. Zarówno osoby fizyczne, jak i firmy będą korzystać z tych planów, choć nieco inaczej pod względem formy i funkcji. Podczas gdy osobisty plan przepływów pieniężnych często koncentruje się na tworzeniu osobistego budżetu opartego na wynagrodzeniach i wydatkach gospodarstw domowych, biznesowy plan pieniężny może obejmować budżet, plan struktury kapitału dla finansowania dłużnego i kapitałowego, obliczenia wartości bieżącej netto dla nowych możliwości biznesowych i inne szczegółowe prognozy lub formuły.
Osoby fizyczne zwykle rozpoczynają plan przepływów pieniężnych, wymieniając ich całkowity miesięczny dochód, jaki otrzymują z miejsc pracy, odsetki otrzymane z inwestycji i inne źródła gotówki. Plan obejmie również budżet, który przedstawia szczegółową listę wszystkich wydatków w danym okresie. Wydatki obejmują płatności czynszu lub kredytu hipotecznego, płatności kredytu samochodowego, żywności, odzieży, ubezpieczenia, usług komunalnych, opłat za opiekę nad dziećmi lub szkoły oraz różne przedmioty. Osoby fizyczne mogą utworzyć oczekiwany budżet lub budżet oparty na informacjach historycznych. Tak czy inaczej, osoby będą miały jasny obraz przepływów pieniężnych związanych z ich stylem życia.
Większość firm korzysta z funkcji zarządzania gotówką w ramach swojego planu przepływów pieniężnych. Funkcja zarządzania gotówką może być wyznaczonym obowiązkiem konkretnego pracownika lub może być zestawem dodatkowych zadań związanych z obowiązkami pracownika. Chociaż firmy będą również wykorzystywać budżety w ramach swoich planów, często są one dość rozległe. Firmy zazwyczaj tworzą budżety na podstawie wydatków departamentów. Dlatego dział sprzedaży, księgowości, produkcji, technologii informacyjnej i marketingu będzie miał określony budżet. Każdy z tych budżetów zostanie następnie włączony do jednego dużego budżetu głównego, który nakreśli wszystkie przyszłe wydatki na nadchodzący rok.
Kolejnym aspektem planu przepływów pieniężnych firmy jest jej struktura kapitałowa. Większość firm wykorzysta połączenie finansowania dłużnego i kapitałowego, aby zapłacić za zakupy na dużą skalę. Finansowanie zewnętrzne pozwala firmie zatrzymać gotówkę ze standardowych operacji na regularne wydatki. Każda część struktury kapitału wpłynie w inny sposób na przepływy pieniężne firmy. Na przykład tradycyjna pożyczka bankowa często wymaga od firm przestrzegania ścisłego harmonogramu spłat, który obejmuje spłatę pożyczki i odsetki w ustalonych odstępach czasu. Finansowanie kapitałowe jest zwykle bardziej elastyczne. Firmy mogą skorzystać z umowy inwestycyjnej z inwestorami venture capital, aby zabezpieczyć określone warunki inwestycji. Pozwala to firmie uniknąć natychmiastowych wypływów środków pieniężnych poprzez comiesięczne spłaty. Najczęściej firmy spłacają inwestycje w wyznaczonym punkcie w przyszłości.