Vad är en kassaflödesplan?
En kassaflödesplan är en specifik översikt av de förväntade inflödena eller utflödena i framtida tidsperioder. Både individer och företag kommer att använda dessa planer, om än något annorlunda i form och funktion. Medan en personlig kassaflödesplan ofta fokuserar på att skapa en personlig budget baserad på lön och hushållsutgifter, kan en affärsplan för kontanter innehålla en budget, kapitalstruktureringsplan för skuld- och kapitalfinansiering, beräkningar av nuvärdet för nya affärsmöjligheter och andra detaljerade prognoser eller formler.
Individer kommer vanligtvis att starta en kassaflödesplan genom att lista sina totala månatliga inkomster de får från jobb, räntor som erhållits på investeringar och andra källor till kontanter. Planen kommer också att innehålla en budget som representerar en detaljerad lista över alla utgifter under en viss tidsperiod. Kostnaderna inkluderar hyres- eller inteckningsbetalningar, billånsbetalningar, mat, kläder, försäkringar, verktyg, barnomsorg eller skolbetalningar och diverse föremål. Individer kan skapa en förväntad budget eller en baserad på historisk information. Hur som helst kommer individer att ha en tydlig bild av kassaflödet relaterat till deras livsstil.
De flesta företag använder en kassahanteringsfunktion som en del av sin kassaflödesplan. En kontanthanteringsfunktion kan vara en särskild anställds uppdrag, eller det kan vara en uppsättning ytterligare uppgifter kopplade till en anställds ansvar. Även om företag också kommer att använda budgetar som en del av sina planer, är de ofta ganska omfattande. Företag skapar vanligtvis budgetar baserade på avdelningsutgifter. Därför kommer försäljning, redovisning, produktion, informationsteknologi och marknadsföringsavdelning alla att ha en specifik budget. Var och en av dessa enskilda budgetar kommer sedan att samlas in i en stor huvudbudget, som kommer att beskriva alla framtida utgifter för det kommande året.
En annan aspekt av ett företags kassaflödesplan är deras kapitalstruktur. De flesta företag kommer att använda en blandning av skuld- och kapitalfinansiering för att betala för stora företagsköp. Extern finansiering gör det möjligt för ett företag att behålla kontanterna från sin standardverksamhet för regelbundna utgifter. Varje del av kapitalstrukturen kommer att påverka ett företags kassaflöde på olika sätt. Till exempel kräver ett traditionellt banklån ofta företag att följa ett strikt återbetalningsschema, som inkluderar att betala på lånets princip och ränta i fasta intervaller. Aktiefinansiering är vanligtvis mer flexibel. Företag kan använda ett investeringskontrakt med riskkapitalister för att säkerställa specifika villkor för investeringen. Detta gör det möjligt för företaget att undvika omedelbart kassaflöde genom månatliga återbetalningar. Oftast kommer företag att återbetala investeringar på en bestämd tidpunkt i framtiden.