Hvad er en pengestrømsplan?
En pengestrømsplan er en specifik oversigt over de forventede ind- eller udstrømninger i fremtidige tidsperioder. Både enkeltpersoner og virksomheder vil bruge disse planer, omend noget forskelligt i form og funktion. Mens en personlig pengestrømsplan ofte fokuserer på at oprette et personligt budget, der er baseret på lønninger og husholdningsudgifter, kan en forretnings kontantplan omfatte et budget, kapitalstruktureringsplan for gæld og egenkapitalfinansiering, beregning af nutidsværdien af nye forretningsmuligheder og andre detaljerede prognoser eller formler.
Enkeltpersoner vil typisk starte en pengestrømsplan ved at liste deres samlede månedlige indkomst, de modtager fra job, renter modtaget på investeringer og andre kilder til kontanter. Planen vil også indeholde et budget, der repræsenterer en detaljeret liste over alle udgifter i en bestemt periode. Udgifter inkluderer husleje- eller pantebetalinger, billånbetalinger, mad, tøj, forsikring, forsyningsselskaber, børnepasning eller skolebetalinger og diverse varer. Enkeltpersoner kan oprette et forventet budget eller et baseret på historisk information. Uanset hvad vil enkeltpersoner have et klart billede af pengestrømmen relateret til deres livsstil.
De fleste virksomheder bruger en pengestyringsfunktion som en del af deres pengestrømsplan. En kontanthåndteringsfunktion kan være en bestemt medarbejders udpegede pligt, eller det kan være et sæt yderligere opgaver knyttet til en medarbejders ansvar. Mens virksomheder også vil bruge budgetter som en del af deres planer, er de ofte ret omfattende. Virksomheder opretter typisk budgetter baseret på afdelingens udgifter. Derfor vil salgs-, regnskabs-, produktions-, informationsteknologi- og marketingafdelingen alle have et specifikt budget. Hver af disse individuelle budgetter rulles derefter ind i et stort masterbudget, der skitserer alle fremtidige udgifter for det kommende år.
Et andet aspekt af et selskabs pengestrømsplan er deres kapitalstruktur. De fleste virksomheder vil bruge en blanding af gæld og egenkapitalfinansiering til at betale for store erhvervskøb. Ekstern finansiering giver et selskab mulighed for at beholde kontanterne fra sine standardforretninger til regelmæssige udgifter. Hver del af kapitalstrukturen vil påvirke et selskabs pengestrøm forskelligt. For eksempel kræver et traditionelt banklån ofte virksomheder at følge en streng tilbagebetalingsplan, som inkluderer betaling af lånets princip og renter i faste intervaller. Aktiefinansiering er normalt mere fleksibel. Virksomheder kan bruge en investeringskontrakt med venturekapitalister for at sikre specifikke betingelser for investeringen. Dette gør det muligt for virksomheden at undgå øjeblikkelig kontantudstrømning gennem månedlige tilbagebetalinger. Oftest vil virksomhederne tilbagebetale investeringer på et bestemt tidspunkt i fremtiden.