Hvad er en pengestrømsplan?
En pengestrømsplan er en specifik oversigt over den forventede tilstrømning eller udstrømning i fremtidige tidsperioder. Både enkeltpersoner og virksomheder vil bruge disse planer, omend noget anderledes i form og funktion. Mens en personlig pengestrømsplan ofte fokuserer på at oprette et personligt budget baseret på lønninger og husholdningsudgifter, kan en forretningsmæssig kontantplan omfatte et budget, kapitalstrukturplan for gæld og egenkapitalfinansiering, beregninger af nettoværdien for nye forretningsmuligheder og andre detaljerede prognoser eller formuler Planen vil også omfatte et budget, der repræsenterer en detaljeret liste over alle udgifter i en bestemt periode. Udgifter inkluderer husleje eller pantebetalinger, billånlånsbetalinger, mad, tøj, forsikring, forsyningsselskaber, børnepasning eller skolebetalinger og diverse varer. Enkeltpersoner kan create an expected budget or one based on historical information. Either way, individuals will have a clear picture of the cash flow related to their lifestyle.
Most businesses use a cash management function as part of their cash flow plan. En kontantadministrationsfunktion kan være den udpegede pligt for en bestemt medarbejder, eller det kan være et sæt yderligere opgaver, der er knyttet til en medarbejders ansvar. While companies will also use budgets as part of their plans, they are often quite extensive. Companies typically create budgets based on departmental expenditures. Therefore, the sales, accounting, production, information technology and marketing department will all have a specific budget. Hver af disse individuelle budgetter ruller derefter til et stort masterbudget, som skitserer alle de fremtidige udgifter for det kommende år.
Another aspect of a company’s cash flow plan is their capital structure. Most companies will use a mix of debt and equity financing to pay for large-scale business purchases. External financing allows a company to retain the cash from its standard operations for regular expenditures. Each portion of the capital structure will affect a company’s cash flow differently. For eksempel kræver et traditionelt banklån ofte virksomheder at følge en streng tilbagebetalingsplan, der inkluderer at foretage betalinger på lånets princip og renter i faste intervaller. Equity financing is usually more flexible. Companies can use an investment contract with venture capitalists to secure specific terms for the investment. This allows the company to avoid immediate cash outflows through monthly repayments. Most often, companies will repay investments at a designated point in the future.