O que é um plano de fluxo de caixa?
Um plano de fluxo de caixa é um esboço específico das entradas ou saídas esperadas nos períodos futuros. Indivíduos e empresas usarão esses planos, embora de maneira um pouco diferente na forma e na função. Enquanto um plano de fluxo de caixa pessoal geralmente se concentra na criação de um orçamento pessoal com base em salários e despesas domésticas, um plano de caixa de negócios pode incluir um orçamento, plano de estrutura de capital para financiamento de dívidas e capital, cálculos de valor presente líquido para novas oportunidades de negócios e outras previsões detalhadas ou fórmulas. O plano também incluirá um orçamento, que representa uma lista detalhada de todas as despesas durante um determinado período de tempo. As despesas incluem pagamentos de aluguel ou hipotecas, pagamentos de empréstimos de carro, alimentos, roupas, seguros, serviços públicos, cuidados infantis ou pagamentos escolares e itens diversos. Os indivíduos podem criarcomeu um orçamento esperado ou um baseado em informações históricas. De qualquer maneira, os indivíduos terão uma imagem clara do fluxo de caixa relacionado ao seu estilo de vida.
A maioria das empresas usa uma função de gerenciamento de caixa como parte de seu plano de fluxo de caixa. Uma função de gerenciamento de caixa pode ser o dever designado de um funcionário específico, ou pode ser um conjunto de tarefas adicionais anexadas às responsabilidades de um funcionário. Embora as empresas também usem orçamentos como parte de seus planos, elas geralmente são bastante extensas. As empresas normalmente criam orçamentos com base em despesas departamentais. Portanto, as vendas, contabilidade, produção, tecnologia da informação e departamento de marketing terão um orçamento específico. Cada um desses orçamentos individuais entrará em um grande orçamento mestre, que delineará todas as despesas futuras para o próximo ano.
Outro aspecto do plano de fluxo de caixa de uma empresa é o seu capiestrutura tal. A maioria das empresas usará uma mistura de financiamento de dívida e patrimônio para pagar por compras de negócios em larga escala. O financiamento externo permite que uma empresa mantenha o dinheiro de suas operações padrão para despesas regulares. Cada parte da estrutura de capital afetará de maneira diferente o fluxo de caixa de uma empresa. Por exemplo, um empréstimo bancário tradicional geralmente exige que as empresas sigam um cronograma estrito de pagamento, que inclui fazer pagamentos com o princípio e os juros do empréstimo em intervalos fixos. O financiamento de ações é geralmente mais flexível. As empresas podem usar um contrato de investimento com capitalistas de risco para garantir termos específicos para o investimento. Isso permite que a empresa evite saídas de caixa imediatas por meio de pagamentos mensais. Na maioria das vezes, as empresas reembolsarão investimentos em um ponto designado no futuro.