O que é um plano de fluxo de caixa?
Um plano de fluxo de caixa é um esboço específico das entradas ou saídas esperadas em períodos futuros. Indivíduos e empresas usarão esses planos, embora de maneira um pouco diferente na forma e na função. Enquanto um plano de fluxo de caixa pessoal geralmente se concentra na criação de um orçamento pessoal com base em salários e gastos domésticos, um plano de caixa de negócios pode incluir um orçamento, plano de estrutura de capital para financiamento de dívida e patrimônio, cálculos líquidos de valor presente para novas oportunidades de negócios e outros previsões ou fórmulas.
Os indivíduos normalmente iniciam um plano de fluxo de caixa listando sua renda mensal total que recebem de empregos, juros recebidos de investimentos e outras fontes de caixa. O plano também incluirá um orçamento, que representa uma lista detalhada de todas as despesas durante um determinado período. As despesas incluem pagamentos de aluguel ou hipoteca, pagamentos de empréstimos para automóveis, alimentos, roupas, seguros, serviços públicos, assistência à infância ou pagamentos de escolas e itens diversos. Os indivíduos podem criar um orçamento esperado ou baseado em informações históricas. De qualquer maneira, os indivíduos terão uma imagem clara do fluxo de caixa relacionado ao seu estilo de vida.
A maioria das empresas usa uma função de gerenciamento de caixa como parte de seu plano de fluxo de caixa. Uma função de gerenciamento de caixa pode ser o dever designado de um funcionário específico ou pode ser um conjunto de tarefas adicionais associadas às responsabilidades de um funcionário. Embora as empresas também usem orçamentos como parte de seus planos, elas geralmente são bastante extensas. As empresas normalmente criam orçamentos com base nas despesas departamentais. Portanto, todos os departamentos de vendas, contabilidade, produção, tecnologia da informação e marketing terão um orçamento específico. Cada um desses orçamentos individuais será dividido em um grande orçamento mestre, que descreverá todas as despesas futuras para o próximo ano.
Outro aspecto do plano de fluxo de caixa de uma empresa é sua estrutura de capital. A maioria das empresas usará uma combinação de financiamento de dívida e patrimônio para pagar compras de negócios em larga escala. O financiamento externo permite que uma empresa retenha o dinheiro de suas operações padrão para despesas regulares. Cada parte da estrutura de capital afetará o fluxo de caixa de uma empresa de maneira diferente. Por exemplo, um empréstimo bancário tradicional geralmente exige que as empresas sigam um cronograma rigoroso de pagamento, que inclui pagamentos com base no princípio do empréstimo e juros em intervalos fixos. O financiamento de ações geralmente é mais flexível. As empresas podem usar um contrato de investimento com capitalistas de risco para garantir termos específicos para o investimento. Isso permite que a empresa evite saídas imediatas de caixa por meio de pagamentos mensais. Na maioria das vezes, as empresas reembolsarão os investimentos em um ponto designado no futuro.