Was ist ein Cashflow-Plan?
Ein Cashflow-Plan gibt einen genauen Überblick über die erwarteten Zu- oder Abflüsse in zukünftigen Zeiträumen. Sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen werden diese Pläne verwenden, wenn auch in Form und Funktion etwas anders. Während sich ein persönlicher Cashflow-Plan häufig auf die Erstellung eines persönlichen Budgets konzentriert, das auf Löhnen und Haushaltsausgaben basiert, kann ein Unternehmens-Cashflow-Plan ein Budget, einen Kapitalstrukturplan für Fremd- und Eigenkapitalfinanzierungen, Nettobarwertberechnungen für neue Geschäftsmöglichkeiten und andere Details enthalten Vorhersagen oder Formeln.
Normalerweise starten Einzelpersonen einen Cashflow-Plan, indem sie ihr monatliches Gesamteinkommen aus Jobs, Zinserträgen aus Investitionen und anderen Geldquellen auflisten. Der Plan wird auch ein Budget enthalten, das eine detaillierte Liste aller Ausgaben während eines bestimmten Zeitraums enthält. Zu den Aufwendungen zählen Miet- oder Hypothekenzahlungen, Zahlungen für Autokredite, Lebensmittel, Kleidung, Versicherungen, Nebenkosten, Zahlungen für Kinderbetreuung oder Schule sowie verschiedene Gegenstände. Einzelpersonen können ein erwartetes Budget oder ein Budget basierend auf historischen Informationen erstellen. In jedem Fall haben die Betroffenen ein klares Bild des Cashflows in Bezug auf ihren Lebensstil.
Die meisten Unternehmen verwenden eine Cash-Management-Funktion als Teil ihres Cashflow-Plans. Eine Cash-Management-Funktion kann die festgelegte Aufgabe eines bestimmten Mitarbeiters sein, oder es kann sich um eine Reihe zusätzlicher Aufgaben handeln, die mit den Verantwortlichkeiten eines Mitarbeiters verbunden sind. Während Unternehmen auch Budgets als Teil ihrer Pläne verwenden, sind sie oft recht umfangreich. Unternehmen erstellen Budgets in der Regel auf der Grundlage von Abteilungsausgaben. Daher verfügen die Abteilungen Verkauf, Buchhaltung, Produktion, Informationstechnologie und Marketing über ein bestimmtes Budget. Jedes dieser Einzelbudgets wird dann in einem großen Gesamtbudget zusammengefasst, in dem alle künftigen Ausgaben für das kommende Jahr aufgeführt sind.
Ein weiterer Aspekt des Cashflow-Plans eines Unternehmens ist dessen Kapitalstruktur. Die meisten Unternehmen werden eine Mischung aus Fremd- und Eigenkapitalfinanzierung verwenden, um für große Unternehmenskäufe zu bezahlen. Die externe Finanzierung ermöglicht es einem Unternehmen, das Bargeld aus seiner normalen Geschäftstätigkeit für regelmäßige Ausgaben zurückzuhalten. Jeder Teil der Kapitalstruktur wirkt sich unterschiedlich auf den Cashflow eines Unternehmens aus. Beispielsweise müssen Unternehmen bei einem herkömmlichen Bankdarlehen häufig einen strengen Tilgungsplan einhalten, der Zahlungen nach dem Prinzip des Darlehens und Zinsen in festgelegten Intervallen umfasst. Die Eigenkapitalfinanzierung ist in der Regel flexibler. Unternehmen können einen Investitionsvertrag mit Risikokapitalgebern abschließen, um bestimmte Bedingungen für die Investition zu sichern. Auf diese Weise kann das Unternehmen einen sofortigen Mittelabfluss durch monatliche Rückzahlungen vermeiden. Meistens werden Unternehmen Investitionen zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft zurückzahlen.