キャッシュフロープランとは

キャッシュフロー計画は、将来の期間に予想される流入または流出の具体的な概要です。 個人と企業の両方がこれらの計画を使用しますが、形式と機能は多少異なります。 個人のキャッシュフロー計画は、多くの場合、賃金と家計支出に基づいて個人の予算を作成することに焦点を当てていますが、ビジネスのキャッシュ計画には、予算、負債と株式の資金調達の資本構造計画、新しいビジネスチャンスの正味現在価値の計算、およびその他の詳細を含めることができます予測または数式。

個人は通常、仕事から受け取る月間収入の合計、投資で受け取った利子、およびその他の現金源をリストすることにより、キャッシュフロー計画を開始します。 計画には予算も含まれます。これは、特定の期間におけるすべての支出の詳細なリストを表します。 費用には、家賃や住宅ローンの支払い、自動車ローンの支払い、食料、衣服、保険、光熱費、育児または学校の支払い、およびその他のアイテムが含まれます。 個人は、予想される予算または履歴情報に基づいた予算を作成できます。 いずれにせよ、個人は自分のライフスタイルに関連するキャッシュフローを明確に把握できます。

ほとんどの企業は、キャッシュフロー計画の一部として現金管理機能を使用しています。 現金管理機能は、特定の従業員の指定された義務である場合もあれば、従業員の責任に付随する追加のタスクのセットである場合もあります。 企業も計画の一部として予算を使用しますが、多くの場合非常に広範です。 企業は通常、部門の支出に基づいて予算を作成します。 したがって、販売、経理、生産、情報技術、マーケティング部門にはすべて特定の予算があります。 これらの個々の予算はそれぞれ、1つの大規模なマスター予算にまとめられ、次年度のすべての将来の支出の概要が示されます。

企業のキャッシュフロー計画のもう1つの側面は、資本構造です。 ほとんどの企業は、大規模な事業購入の支払いに負債と株式の融資を組み合わせて使用​​します。 外部資金調達により、企業は通常の支出のために標準業務からの現金を保持することができます。 資本構造の各部分は、企業のキャッシュフローに異なる影響を与えます。 たとえば、従来の銀行ローンでは、多くの場合、企業は厳格な返済スケジュールに従う必要があります。これには、一定の間隔でのローンの原則と利子の支払いが含まれます。 通常、エクイティファイナンスはより柔軟です。 企業は、ベンチャーキャピタリストとの投資契約を使用して、投資の特定の条件を確保できます。 これにより、会社は毎月の返済による即時の現金流出を回避できます。 ほとんどの場合、企業は将来の指定された時点で投資を返済します。