Wat is een cashflowplan?
Een kasstroomplan is een specifiek overzicht van de verwachte instromen of uitstromen in toekomstige perioden. Zowel particulieren als bedrijven zullen deze plannen gebruiken, zij het enigszins anders qua vorm en functie. Terwijl een persoonlijk cashflowplan zich vaak richt op het creëren van een persoonlijk budget op basis van lonen en huishoudelijke uitgaven, kan een zakelijk cashplan een budget, kapitaalstructuurplan voor schuld- en aandelenfinanciering, netto contante waardeberekeningen voor nieuwe zakelijke kansen en andere gedetailleerde voorspellingen of formules.
Individuen starten doorgaans een cashflowplan door hun totale maandelijkse inkomen te vermelden dat ze ontvangen uit banen, ontvangen rente op investeringen en andere bronnen van contant geld. Het plan zal ook een begroting bevatten, die een gedetailleerde lijst van alle uitgaven gedurende een bepaalde periode weergeeft. Onkosten omvatten huur of hypotheekbetalingen, autoleningen, voedsel, kleding, verzekeringen, nutsvoorzieningen, kinderopvang of schoolbetalingen en diverse items. Individuen kunnen een verwacht budget maken of een budget op basis van historische informatie. Hoe dan ook, individuen hebben een duidelijk beeld van de cashflow met betrekking tot hun levensstijl.
De meeste bedrijven gebruiken een functie voor cashbeheer als onderdeel van hun cashflowplan. Een functie voor het beheer van contanten kan de aangewezen taak van een specifieke werknemer zijn, of het kan een reeks extra taken zijn die zijn gekoppeld aan de verantwoordelijkheden van een werknemer. Hoewel bedrijven ook budgetten gebruiken als onderdeel van hun plannen, zijn ze vaak vrij uitgebreid. Bedrijven maken doorgaans budgetten op basis van afdelingsuitgaven. Daarom hebben de verkoop-, boekhoud-, productie-, informatietechnologie- en marketingafdeling allemaal een specifiek budget. Elk van deze afzonderlijke budgetten wordt vervolgens samengevoegd tot één groot masterbudget, waarin alle toekomstige uitgaven voor het komende jaar worden weergegeven.
Een ander aspect van het kasstroomplan van een bedrijf is hun kapitaalstructuur. De meeste bedrijven zullen een combinatie van schuld- en aandelenfinanciering gebruiken om grootschalige zakelijke aankopen te betalen. Externe financiering stelt een bedrijf in staat om de contanten van haar standaardactiviteiten te behouden voor reguliere uitgaven. Elk deel van de kapitaalstructuur zal de cashflow van een bedrijf anders beïnvloeden. Een traditionele banklening vereist bijvoorbeeld vaak van bedrijven dat ze een strikt aflossingsschema volgen, inclusief betalingen volgens het principe van de lening en rente met vaste tussenpozen. De financiering van aandelen is meestal flexibeler. Bedrijven kunnen een investeringscontract met durfkapitalisten gebruiken om specifieke voorwaarden voor de investering te verkrijgen. Dit stelt het bedrijf in staat om directe uitgaande geldstromen te voorkomen door maandelijkse aflossingen. Meestal zullen bedrijven investeringen in de toekomst op een bepaald punt terugbetalen.