¿Qué es una reinversión directa?
Los reinversos directos son transacciones que mueven los activos de un tipo de plan de jubilación o pensión a un plan de pensiones calificado similar. Al ir con una transacción simple para lograr esta tarea, es posible evitar la necesidad de pagar impuestos sobre cualquier fondos acumulado en el plan de origen, ya que en realidad no hubo ningún pago realizado al individuo cubierto por los términos del plan. De hecho, el individuo tiene que hacer muy poco para ejecutar una reinversión directa, aparte de autorizar la transferencia de un plan a otro.
Un ejemplo común de una reinversión directa ocurre cuando un individuo decide dejar a un empleador actual para tomar una posición con un empleador diferente. Cualquier fondos de jubilación acumulados bajo el plan operado por el antiguo empleador debe ser desembolsado con un período de tiempo específico. El ex empleado esencialmente tiene dos opciones: recibir un pago en efectivo de cualquier fondos en el plan o transmitir el saldo a un nuevo plan de jubilación.
Si el DECision es recibir un pago en efectivo, el individuo debe contar los fondos como ingresos en la mayoría de los casos. Esto significa que los ingresos recibidos como efectivo están sujetos a impuestos y se contarán como parte de todos los ingresos obtenidos para el período fiscal actual. Por el contrario, una decisión de hacer una reinversión directa significa que el individuo no está recibiendo el beneficio inmediato del saldo del plan de jubilación y el saldo no se cuenta como ingreso actual.
Al ir con la opción de reinversión directa, el individuo continúa ahorrando para la jubilación. El saldo de la cuenta no está sujeto a impuestos, ya que el individuo no está recibiendo los fondos para uso inmediato. En cambio, los ingresos continúan siendo ahorrados para los años de jubilación y no estarán sujetos a impuestos hasta el momento en que los fondos se retiren para la jubilación en años posteriores. Elegir esta opción no solo conserva el monto de la jubilación, BUT también minimiza la posibilidad de que el individuo ingrese a un nivel impositivo más alto, un fenómeno que a veces ocurre cuando se ejerce una opción de pago en efectivo.
Si bien los fondos involucrados en una reinversión directa no están sujetos a impuestos, la actividad transmitida se debe informar a las agencias fiscales que tienen lugar en un período fiscal dado. Esto ayuda a garantizar que la transferencia a un nuevo plan de jubilación calificado tuviera lugar, y que el individuo no recibiera ningún ingreso imponible de la transacción.