Vad är en direkt rollover?

Direkt rollover är transaktioner som flyttar tillgångarna i en typ av pensions- eller pensionsplan till en liknande kvalificerad pensionsplan. Genom att gå med en enkel transaktion för att utföra denna uppgift är det möjligt att undvika behovet av att betala skatter på alla medel som samlats i den ursprungliga planen, eftersom det faktiskt inte gjordes någon utbetalning till den person som täcktes enligt planens villkor. I själva verket måste individen göra mycket lite för att genomföra en direkt övergång, annat än att godkänna överföringen från en plan till en annan.

Ett vanligt exempel på en direkt rollover inträffar när en person väljer att lämna en nuvarande arbetsgivare för att ta en position hos en annan arbetsgivare. Eventuella pensionsmedel som samlats in enligt planen som drivs av den tidigare arbetsgivaren måste betalas ut med en viss tidsperiod. Den tidigare anställden har i huvudsak två alternativ: få en kontant utbetalning av alla medel i planen eller rulla saldot till en ny pensionsplan.

Om beslutet är att få en kontantutbetalning, måste individen räkna fonderna som inkomst i de flesta fall. Detta innebär att de intäkter som erhållits som kontanter är beskattade och kommer att räknas som en del av alla intäkter intjänade för den aktuella skatteperioden. Däremot innebär ett beslut att göra en direkt omställning att individen inte får den omedelbara förmånen från pensionsplanens saldo och att saldot inte räknas som löpande inkomst.

Genom att gå med direktöverföringsalternativet fortsätter individen att spara för pensionering. Kontoets saldo är inte skattskyldig, eftersom individen inte får medel för omedelbar användning. Istället fortsätter intäkterna att sparas för pensionsåren och kommer inte att bli föremål för skatter förrän medlen dras ut för pension under senare år. Att välja detta alternativ bevarar inte bara pensionens storlek, utan minimerar också möjligheten att individen går in i en högre skatteklass, ett fenomen som ibland inträffar när ett utbetalningsalternativ utövas.

Medan de medel som är involverade i en direkt rollover inte är skattskyldiga, måste rollroll-aktiviteten rapporteras till skattebyråer som äger rum under en given skatteperiod. Detta hjälper till att säkerställa att överföringen till en ny kvalificerad pensionsplan skedde och att individen inte fick någon beskattningsbar inkomst från transaktionen.