直接ロールオーバーとは何ですか？

直接ロールオーバーとは、あるタイプの退職プランまたは年金プランの資産を同様の適格年金プランに移動するトランザクションです。 このタスクを達成するために1つの簡単なトランザクションを実行することにより、元々のプランに蓄積された資金に対して税金を支払う必要性を回避することができます。 実際、個人は、ある計画から別の計画への転送を許可する以外に、直接のロールオーバーを実行するためにほとんど何もする必要はありません。

直接転職の一般的な例の1つは、個人が現在の雇用主から別の雇用主に就職することを選択した場合に発生します。 元雇用者が運営する計画の下で蓄積された退職金は、指定された期間で支払われなければなりません。 元従業員には基本的に2つの選択肢があります。プラン内の資金の現金支払いを受け取るか、残高を新しい退職プランにロールオーバーするかです。

現金支払いを受け取ることを決定する場合、ほとんどの場合、個人は資金を収入としてカウントする必要があります。 これは、現金として受け取った収益は課税対象となり、現在の税期間に稼得したすべての収入の一部としてカウントされることを意味します。 対照的に、直接ロールオーバーを行うという決定は、個人が退職プランの残高から即座に利益を得ておらず、残高が現在の収入としてカウントされないことを意味します。

直接ロールオーバーオプションを選択することにより、個人は引退のために貯金を続けます。 個人はすぐに使用するための資金を受け取っていないため、口座の残高には税金がかかりません。 代わりに、収益は引退年の間保存され続け、後年の引退のために資金が引き出されるまで税の対象にはなりません。 このオプションを選択すると、退職金額が保存されるだけでなく、個人がより高い税金ブラケットに入る可能性が最小限に抑えられます。これは、現金支払いオプションが行使されるときに発生する現象です。

直接のロールオーバーに関係する資金は税金の対象ではありませんが、ロールオーバー活動は、特定の税期間に発生したとして税務当局に報告する必要があります。 これにより、新しい適格退職プランへの移管が確実に行われ、個人が取引から課税所得を受け取らないようになります。