Hva er en direkte rollover?

Direkte rollover er transaksjoner som flytter eiendelene til en type pensjons- eller pensjonsplan til en lignende kvalifisert pensjonsplan. Ved å gå med en enkel transaksjon for å utføre denne oppgaven, er det mulig å unngå nødvendigheten av å betale skatt for midler som er akkumulert i opprinnelsesplanen, da det faktisk ikke ble utbetalt noen utbetaling til den enkelte dekket under betingelsene i planen. Faktisk må individet gjøre veldig lite for å utføre en direkte gjennomføring, annet enn å autorisere overføringen fra en plan til en annen.

Et vanlig eksempel på en direkte rollover oppstår når en person velger å forlate en nåværende arbeidsgiver for å innta stilling hos en annen arbeidsgiver. Eventuelle pensjonsmidler akkumulert under planen som drives av den tidligere arbeidsgiveren, må utbetales med en spesifikk tidsperiode. Den tidligere ansatte har i hovedsak to alternativer: motta en kontant utbetaling av midler i planen eller rulle saldoen over til en ny pensjonsplan.

Hvis beslutningen er å få en kontantutbetaling, må den enkelte regne midlene som inntekt i de fleste tilfeller. Dette betyr at inntektene mottatt som kontanter er avgiftspliktig og vil bli regnet som en del av alle inntekter opptjent for den aktuelle skatteperioden. I motsetning til dette, betyr en beslutning om å foreta en direkte rollover at den enkelte ikke får den umiddelbare fordelen fra saldoen i pensjonsplanen, og at saldoen ikke blir regnet som løpende inntekt.

Ved å gå med alternativet direkte overføring fortsetter den enkelte å spare til pensjon. Saldoen på kontoen er ikke avgiftspliktig, siden personen ikke mottar midlene til øyeblikkelig bruk. I stedet fortsetter inntektene å bli spart for pensjonsårene og vil ikke bli skattepliktig før midlene trekkes ut for pensjon i senere år. Valg av dette alternativet bevarer ikke bare pensjonsbeløpet, men minimerer også muligheten for at den enkelte går inn i en høyere skatteklasse, et fenomen som noen ganger skjer når en utbetalingsalternativ utøves.

Mens midlene som er involvert i en direkte rollover ikke er skattepliktig, må roll-over-aktiviteten rapporteres til skattebyråene som finner sted i en gitt skatteperiode. Dette hjelper til med å sikre at overføringen til en ny kvalifisert pensjonsplan skjedde, og at personen ikke mottok noen skattepliktig inntekt fra transaksjonen.