Hva er en direkte rollover?

Direkte rollovers er transaksjoner som flytter eiendelene til en type pensjons- eller pensjonsplan til en lignende kvalifisert pensjonsplan. Ved å gå med en enkel transaksjon for å utføre denne oppgaven, er det mulig å unngå nødvendigheten av å betale skatt på eventuelle midler som er samlet i den opprinnelige planen, ettersom det faktisk ikke var noen utbetaling til personen som er dekket under vilkårene i planen. Faktisk må den enkelte gjøre veldig lite for å utføre en direkte rollover, annet enn å autorisere overføringen fra en plan til en annen.

Et vanlig eksempel på en direkte rollover oppstår når en person velger å forlate en nåværende arbeidsgiver for å ta stilling hos en annen arbeidsgiver. Eventuelle pensjonsmidler som er akkumulert under planen som drives av den tidligere arbeidsgiveren, må utbetales med en spesifikk tidsperiode. Den tidligere ansatte har i hovedsak to alternativer: motta en kontantutbetaling av midler i planen eller rulle saldoen til en ny pensjonsplan.

Hvis deCision skal motta en kontantutbetaling, den enkelte må telle midlene som inntekt i de fleste tilfeller. Dette betyr at inntektene mottatt som kontanter er underlagt beskatning og vil bli talt som en del av alle inntekter opptjent for gjeldende skatteperiode. Derimot betyr en beslutning om å gjøre en direkte rollover at den enkelte ikke mottar den umiddelbare fordelen av balansen i pensjonsplanen, og balansen telles ikke som nåværende inntekt.

Ved å gå med alternativet Direct Rollover, fortsetter individet å spare til pensjon. Balansen på kontoen er ikke underlagt skatter, siden den enkelte ikke mottar midlene til øyeblikkelig bruk. I stedet fortsetter inntektene å spares for pensjonsårene og vil ikke bli underlagt skatt før det blir trukket tilbake midlene til pensjon i senere år. Å velge dette alternativet bevarer ikke bare mengden av pensjonen, BUT minimerer også muligheten for at den personen kommer inn i en høyere skattekonsoll, et fenomen som noen ganger skjer når et kontantutbetalingsalternativ utøves.

Mens midlene som er involvert i en direkte rollover ikke er underlagt skatter, må rullen over aktivitet rapporteres til skattebyråer som foregår i en gitt skatteperiode. Dette hjelper til med å sikre at overføringen til en ny kvalifisert pensjonsplan fant sted, og at den enkelte ikke fikk noen skattepliktig inntekt fra transaksjonen.