Co to jest rolowanie bezpośrednie?

Rolowania bezpośrednie to transakcje, które przenoszą aktywa jednego rodzaju planu emerytalnego lub emerytalnego do podobnego kwalifikowanego programu emerytalnego. Wybierając jedną prostą transakcję, aby wykonać to zadanie, można uniknąć konieczności płacenia podatków od wszelkich środków zgromadzonych w planie początkowym, ponieważ w rzeczywistości nie dokonano żadnej wypłaty na rzecz osoby objętej warunkami planu. W rzeczywistości osoba fizyczna musi niewiele zrobić, aby wykonać bezpośrednie przejście, poza zezwoleniem na przeniesienie z jednego planu do drugiego.

Jeden typowy przykład bezpośredniego przeniesienia ma miejsce, gdy dana osoba decyduje się odejść z obecnego pracodawcy, aby zająć stanowisko u innego pracodawcy. Wszelkie fundusze emerytalne zgromadzone w ramach planu prowadzonego przez byłego pracodawcę muszą zostać wypłacone w określonym czasie. Były pracownik ma zasadniczo dwie opcje: otrzymać wypłatę gotówki ze środków w planie lub przenieść saldo na nowy plan emerytalny.

Jeśli decyzja ma dotyczyć wypłaty gotówki, jednostka musi w większości przypadków liczyć fundusze jako dochód. Oznacza to, że wpływy otrzymane w gotówce podlegają opodatkowaniu i będą liczone jako część wszystkich dochodów uzyskanych w bieżącym okresie podatkowym. Natomiast decyzja o przeniesieniu bezpośrednim oznacza, że ​​dana osoba nie otrzymuje natychmiastowej korzyści z salda planu emerytalnego, a saldo nie jest liczone jako dochód bieżący.

Wybierając opcję bezpośredniego najazdu, jednostka nadal oszczędza na emeryturę. Saldo konta nie podlega podatkom, ponieważ osoba fizyczna nie otrzymuje środków do natychmiastowego wykorzystania. Zamiast tego dochody są nadal oszczędzane na lata emerytalne i nie będą podlegały podatkom, dopóki środki nie zostaną wycofane na emeryturę w późniejszych latach. Wybranie tej opcji nie tylko zachowuje kwotę przejścia na emeryturę, ale także minimalizuje możliwość uzyskania przez osobę wyższego przedziału podatkowego, co zdarza się czasem po skorzystaniu z opcji wypłaty gotówki.

Chociaż fundusze uczestniczące w bezpośrednim rolowaniu nie podlegają podatkom, działania związane z rolowaniem należy zgłaszać do urzędów skarbowych jako mające miejsce w danym okresie podatkowym. Pomaga to zapewnić, że nastąpiło przeniesienie do nowego kwalifikowanego planu emerytalnego i że dana osoba nie otrzymała dochodu podlegającego opodatkowaniu z transakcji.