Co to jest bezpośrednie przeniesienie?

Bezpośrednie rollowniki to transakcje, które przenoszą aktywa jednego rodzaju planu emerytalnego lub emerytalnego do podobnego kwalifikowanego planu emerytalnego. Idąc z jedną prostą transakcją w celu wykonania tego zadania, można uniknąć konieczności płacenia podatków od wszelkich funduszy zgromadzonych w planie pochodzenia, ponieważ tak naprawdę nie było żadnej wypłaty osoby objętych warunkami planu. W rzeczywistości jednostka musi zrobić bardzo niewiele, aby wykonać bezpośrednie przeniesienie, poza autoryzowaniem przeniesienia z jednego planu do drugiego.

Jeden wspólny przykład bezpośredniego przeniesienia jest, gdy osoba decyduje się na opuszczenie obecnego pracodawcy w celu zajęcia stanowiska z innym pracodawcą. Wszelkie fundusze emerytalne zgromadzone w ramach planu obsługiwanego przez byłego pracodawcę muszą zostać wypłacone z określonym okresem czasu. Były pracownik ma zasadniczo dwie opcje: otrzymać wypłatę pieniężną wszelkich środków w planie lub przenieś saldo do nowego planu emerytalnego.

Jeśli DECision ma otrzymać wypłatę pieniężną, jednostka musi w większości przypadków policzyć środki jako dochód. Oznacza to, że przyczyny otrzymane jako gotówka podlegają opodatkowaniu i zostaną zliczone w ramach wszystkich dochodów uzyskanych za bieżący okres podatkowy. Natomiast decyzja o bezpośrednim przeniesieniu oznacza, że ​​osoba nie otrzymuje bezpośredniego korzyści z salda planu emerytalnego, a saldo nie jest liczone jako bieżący dochód.

Idąc z opcją bezpośredniego przeniesienia, jednostka nadal oszczędza na emeryturę. Saldo konta nie podlega podatkom, ponieważ dana osoba nie otrzymuje środków na natychmiastowe użycie. Zamiast tego wpływy są nadal oszczędzane na lata emerytalne i nie będą podlegać podatkom, dopóki fundusze nie zostaną wycofane na emeryturę w późniejszych latach. Wybór tej opcji nie tylko zachowuje kwotę emerytury, BuT minimalizuje również możliwość wejścia osoby do wyższego przedziału podatkowego, zjawiska, które czasami dzieje się, gdy jest wykonywana opcja wypłaty gotówki.

Podczas gdy środki zaangażowane w bezpośrednie przeniesienie nie podlegają podatkom, należy zgłosić działalność podatkową, które mają miejsce w danym okresie podatkowym. Pomaga to zapewnić przeniesienie do nowego kwalifikowanego planu emerytalnego i że dana osoba nie otrzymała żadnego dochodu podlegającego opodatkowaniu z transakcji.