Was ist ein direkter Rollover?
Direkte Prolongationen sind Transaktionen, bei denen das Vermögen einer Art von Alters- oder Pensionsplan in einen ähnlich qualifizierten Pensionsplan verschoben wird. Durch die Ausführung dieser Aufgabe mit einer einzigen einfachen Transaktion kann vermieden werden, dass Steuern auf im ursprünglichen Plan angesammelte Mittel gezahlt werden müssen, da tatsächlich keine Auszahlungen an die unter die Bedingungen des Plans fallende Person erfolgten. Tatsächlich muss die Person nur sehr wenig tun, um einen direkten Rollover durchzuführen, außer die Übertragung von einem Plan auf einen anderen zu genehmigen.
Ein häufiges Beispiel für einen direkten Rollover ist das Verlassen eines aktuellen Arbeitgebers, um eine Position bei einem anderen Arbeitgeber einzunehmen. Etwaige im Rahmen des Plans des früheren Arbeitgebers angesammelte Pensionsfonds müssen innerhalb eines bestimmten Zeitraums ausgezahlt werden. Dem ehemaligen Mitarbeiter stehen im Wesentlichen zwei Optionen zur Verfügung: Barauszahlung aller im Plan enthaltenen Mittel oder Übertragung des Restbetrags auf einen neuen Pensionsplan.
Wenn eine Auszahlung in bar erfolgen soll, muss die betreffende Person das Geld in den meisten Fällen als Einkommen zählen. Dies bedeutet, dass die als Barmittel erhaltenen Einnahmen der Besteuerung unterliegen und als Teil aller Einnahmen der laufenden Steuerperiode gezählt werden. Im Gegensatz dazu bedeutet eine Entscheidung für einen direkten Rollover, dass die Person nicht den unmittelbaren Nutzen aus dem Saldo des Pensionsplans erhält und der Saldo nicht als laufendes Einkommen gezählt wird.
Durch die direkte Rollover-Option spart die Person weiterhin für den Ruhestand. Der Saldo des Kontos unterliegt keinen Steuern, da die Person das Geld nicht zur sofortigen Verwendung erhält. Stattdessen bleibt der Erlös für die Rentenjahre erhalten und wird erst dann steuerpflichtig, wenn die Mittel in späteren Jahren für die Rente abgezogen werden. Wenn Sie diese Option wählen, wird nicht nur die Höhe des Ruhestands erhalten, sondern auch die Möglichkeit, dass eine Person in eine höhere Steuerklasse eintritt, minimiert. Dieses Phänomen tritt manchmal auf, wenn eine Barauszahlungsoption ausgeübt wird.
Während die an einem direkten Rollover beteiligten Mittel nicht steuerpflichtig sind, muss die Rollover-Aktivität den Steuerbehörden als in einem bestimmten Steuerzeitraum stattgefunden gemeldet werden. Dies trägt dazu bei, sicherzustellen, dass die Übertragung auf einen neuen qualifizierten Pensionsplan stattgefunden hat und dass die Person kein zu versteuerndes Einkommen aus der Transaktion erhalten hat.