Wat is een directe rollover?

Directe rollovers zijn transacties die de activa van één type pensioen- of pensioenregeling verplaatsen naar een vergelijkbare gekwalificeerde pensioenregeling. Door met één eenvoudige transactie deze taak te volbrengen, is het mogelijk om de noodzaak te vermijden om belastingen te betalen op alle fondsen die zijn verzameld in het oorspronkelijke plan, omdat er geen uitbetaling is gedaan aan de persoon die onder de voorwaarden van het plan valt. In feite hoeft het individu heel weinig te doen om een ​​directe rollover uit te voeren, anders dan de overdracht van het ene plan naar het andere goed te keuren.

Een veel voorkomend voorbeeld van een directe rollover doet zich voor wanneer een persoon ervoor kiest om een ​​huidige werkgever te verlaten om een ​​functie bij een andere werkgever te bekleden. Pensioenfondsen die zijn opgebouwd volgens het plan van de voormalige werkgever, moeten binnen een bepaalde periode worden uitbetaald. De voormalige werknemer heeft in wezen twee opties: ontvang een contante uitbetaling van alle fondsen in het plan of verplaats het saldo naar een nieuw pensioenplan.

Als de beslissing is om een ​​uitbetaling in contanten te ontvangen, moet de persoon de fondsen in de meeste gevallen als inkomsten tellen. Dit betekent dat de contanten ontvangen inkomsten worden belast en worden geteld als onderdeel van alle inkomsten die voor het huidige belastingtijdvak zijn verdiend. Een beslissing om een ​​directe roll-over te doen, betekent daarentegen dat de persoon niet onmiddellijk het voordeel van het saldo van het pensioenplan ontvangt en het saldo niet als huidig ​​inkomen wordt geteld.

Door te kiezen voor de directe rollover-optie blijft het individu sparen voor zijn pensioen. Het saldo van de rekening is niet onderworpen aan belastingen, omdat het individu het geld niet ontvangt voor onmiddellijk gebruik. In plaats daarvan blijven de opbrengsten gespaard voor de pensioenjaren en zullen niet aan belastingen worden onderworpen totdat de fondsen in latere jaren worden opgenomen voor pensionering. Als u deze optie kiest, blijft niet alleen het bedrag van de pensionering behouden, maar wordt ook de mogelijkheid geminimaliseerd dat een persoon een hogere belastingschijf ingaat, een fenomeen dat soms optreedt wanneer een optie voor contante uitbetaling wordt uitgeoefend.

Hoewel de fondsen die betrokken zijn bij een directe roll-over niet aan belastingen zijn onderworpen, moet de roll-overactiviteit aan belastingagentschappen worden gemeld als zijnde in een bepaald belastingtijdvak. Dit helpt ervoor te zorgen dat de overdracht naar een nieuw gekwalificeerd pensioenplan heeft plaatsgevonden en dat de persoon geen belastbaar inkomen uit de transactie heeft ontvangen.