Hvad er en direkte rollover?

Direkte rollovers er transaktioner, der flytter aktiverne i en type pension eller pensionsordning til en lignende kvalificeret pensionsplan. Ved at gå med en enkel transaktion for at udføre denne opgave er det muligt at undgå nødvendigheden af ​​at betale skat af midler, der er akkumuleret i den oprindelige plan, da der faktisk ikke blev udbetalt nogen udbetaling til den person, der er omfattet af planens betingelser. Faktisk skal den enkelte gøre meget lidt for at udføre en direkte rollover, bortset fra at godkende overførslen fra en plan til en anden.

Et almindeligt eksempel på en direkte rollover forekommer, når en person vælger at forlade en nuværende arbejdsgiver for at tage en stilling hos en anden arbejdsgiver. Eventuelle pensionskasser, der er akkumuleret i henhold til planen, der drives af den tidligere arbejdsgiver, skal udbetales med en bestemt periode. Den tidligere medarbejder har i det væsentlige to muligheder: Modtag en kontantudbetaling af midlerne i planen eller rull saldoen til en ny pensionsplan.

Hvis beslutningen er at modtage en kontantudbetaling, skal den enkelte tælle midlerne som indkomst i de fleste tilfælde. Dette betyder, at indtægterne modtaget som kontanter beskattes og regnes som en del af alle indtægter, der er optjent i den aktuelle skatteperiode. I modsætning hertil betyder en beslutning om at foretage en direkte omlægning, at den enkelte ikke modtager den øjeblikkelige fordel af resten af ​​pensionsplanen, og saldoen tælles ikke som den aktuelle indkomst.

Ved at gå med den direkte rollover-mulighed fortsætter personen med at spare på pension. Kontoets saldo er ikke skattepligtig, da den enkelte ikke modtager midlerne til øjeblikkelig brug. I stedet for fortsat spares provenuet i pensionsårene og vil ikke blive beskattet før skat, når midlerne trækkes tilbage til pension i senere år. Valg af denne mulighed bevarer ikke kun pensionen, men minimerer også muligheden for, at den enkelte går ind i et højere skatteklasse, et fænomen, der undertiden sker, når en kontantudbetalingsmulighed udøves.

Mens midlerne, der er involveret i en direkte rollover, ikke er skattepligtige, skal roll over-aktiviteten rapporteres til skattebureauerne, som finder sted i en given skatteperiode. Dette hjælper med at sikre, at overførslen til en ny kvalificeret pensionsplan fandt sted, og at den enkelte ikke modtog nogen skattepligtig indkomst fra transaktionen.