Hvad er en direkte rollover?

Direkte rollovers er transaktioner, der flytter aktiverne for en type pensionering eller pensionsplan til en lignende kvalificeret pensionsplan. Ved at gå med en enkel transaktion for at udføre denne opgave er det muligt at undgå nødvendigheden af ​​at betale skat på eventuelle midler, der er akkumuleret i den oprindelige plan, da der faktisk ikke blev foretaget nogen udbetaling til den person, der er dækket af planens betingelser. Faktisk skal individet gøre meget lidt for at udføre en direkte rollover, bortset fra at godkende overførslen fra en plan til en anden.

Et almindeligt eksempel på en direkte rollover opstår, når en person vælger at forlade en nuværende arbejdsgiver for at tage en stilling hos en anden arbejdsgiver. Eventuelle pensionsfonde, der er akkumuleret i henhold til den plan, der drives af den tidligere arbejdsgiver, skal udbetales med en bestemt periode. Den tidligere medarbejder har i det væsentlige to muligheder: Modtag en kontantudbetaling af eventuelle midler i planen eller rulle saldoen til en ny pensionsplan.

Hvis DECision skal modtage en kontantudbetaling, den enkelte skal tælle midlerne som indkomst i de fleste tilfælde. Dette betyder, at de modtagne indtægter som kontanter er underlagt beskatning og vil blive talt som en del af al indkomst, der er optjent i den aktuelle skatteperiode. I modsætning hertil betyder en beslutning om at udføre en direkte rollover, at den enkelte ikke modtager den øjeblikkelige fordel ved balancen i pensionsplanen, og balancen tælles ikke som den aktuelle indkomst.

Ved at gå med den direkte rollover -indstilling fortsætter den enkelte med at spare til pensionering. Balancen på kontoen er ikke underlagt skatter, da den enkelte ikke modtager midlerne til øjeblikkelig brug. I stedet fortsætter provenuet med at blive sparet i pensionsårene og vil ikke blive underlagt skatter, før midlerne er trukket tilbage til pensionering i senere år. Valg af denne indstilling bevarer ikke kun størrelsen af ​​pensioneringen, BUT minimerer også muligheden for, at individet kommer ind i en højere skatteklasse, et fænomen, der undertiden sker, når en kontantudbetalingsmulighed udøves.

Mens de midler, der er involveret i en direkte rollover, ikke er underlagt skatter, skal rullen over aktivitet rapporteres til skatteagenturer, der finder sted i en given skatteperiode. Dette hjælper med at sikre, at overførslen til en ny kvalificeret pensionsplan fandt sted, og at den enkelte ikke modtog nogen skattepligtig indkomst fra transaktionen.