¿Qué es una administración de fondos?
También conocido como gestión de fondos, la "administración de fondos" es un término que se utiliza para describir las diversas actividades asociadas con la gestión de los activos contenidos en algún tipo de esquema de inversión colectiva. El fondo en cuestión puede ser algún tipo de fondo mutuo, un fondo de cobertura, un fondo de pensiones o incluso un fideicomiso unitario. Dependiendo del tamaño y la complejidad del fondo, un solo administrador o gerente puede supervisar y realizar todas estas actividades, o ser asistido por un personal.
El alcance exacto de las responsabilidades que se destinan a la administración del fondo variarán, según los detalles de cómo se organiza el fondo, el propósito subyacente para el fondo y las disposiciones que el administrador debe cumplir en el proceso de gestión diaria. Un hilo común en la mayoría de los ejemplos de gestión de fondos tiene que ver con asegurarse de que los activos comprados y en poder del Fondo produzcan rendimientos que se encuentran dentro de los rangos aceptables. Al mismo tiempo, el administrador es responsable de asegurarse de que DLos isbursos del Fondo se realizan de acuerdo con las leyes aplicables y los documentos fundadores que establecieron el esquema de inversión colectiva.
Gran parte del proceso de administración de fondos tiene que ver con realizar tareas específicas de forma diaria, semanal o mensual. Por ejemplo, los registros contables del Fondo generalmente se concilian con informes diarios sobre las tenencias del Fondo, junto con una conciliación mensual con la declaración del corredor que se emite cada treinta días. Como parte de esta reconciliación, el proceso de administración implica establecer cualquier operación realizada durante el día hábil y también documentar los dividendos o intereses que se reciban. Cálculo y programación El pago de dividendos o pagos de intereses a los inversores financiares se puede realizar de forma semanal, quincenal o mensual.
La administración de fondos también implica la preparación de documentos de fin de año que proporcionen unEvaluación precisa de los ingresos y los gastos asociados con el Fondo desde el principio hasta el final del período. Muchos fondos están estructurados para exigir que estos informes se completen en una fecha determinada, y se ponen a disposición tanto de los miembros del fondo como para las agencias fiscales apropiadas. Una vez que se completen los informes anuales de fin de año, los administradores de fondos supervisarán la preparación de formularios de declaración de impuestos para las agencias locales, estatales y federales.
En el caso de que un fondo debe disolverse por alguna razón, el proceso de administración del fondo implicará cerrar los registros contables, resolver cualquier deuda adeudada por el fondo y pagar desembolsos finales para financiar inversores. Este proceso debe completarse de acuerdo con las leyes y regulaciones establecidas por agencias gubernamentales que supervisan las transacciones de inversión en la nación donde se establece el fondo. Dependiendo de las leyes locales y la estructura del fondo, el proceso puede tomar solo una cuestión de semanas, o requerir un año o más para completarla disolución.