Wat is een fondsadministratie?

Ook bekend als fondsbeheer, is "fondsbeheer" een term die wordt gebruikt om de verschillende activiteiten te beschrijven die verband houden met het beheer van de activa in een soort collectieve beleggingsregeling. Het fonds in kwestie kan een soort beleggingsfonds, een hedgefonds, pensioenfonds of zelfs een unit trust zijn. Afhankelijk van de omvang en complexiteit van het fonds, kan een enkele beheerder of manager toezicht houden op al deze activiteiten of worden bijgestaan ​​door personeel.

De exacte reikwijdte van verantwoordelijkheden die met het fondsbeheer gepaard gaan, zal variëren, afhankelijk van de bijzonderheden van de organisatie van het fonds, het onderliggende doel van het fonds en de bepalingen waaraan de beheerder zich moet houden in het dagelijkse beheerproces. Een rode draad in de meeste voorbeelden van fondsbeheer heeft te maken met ervoor te zorgen dat de door het fonds gekochte en aangehouden activa rendementen opleveren die binnen acceptabele grenzen liggen. Tegelijkertijd is de beheerder verantwoordelijk om ervoor te zorgen dat uitbetalingen uit het fonds worden gedaan in overeenstemming met de toepasselijke wetgeving en de oprichtingsdocumenten die de collectieve beleggingsregeling hebben vastgesteld.

Veel van het proces van fondsbeheer heeft te maken met het uitvoeren van specifieke taken op een dagelijkse, wekelijkse of maandelijkse basis. De boekhoudkundige gegevens van het fonds worden bijvoorbeeld meestal afgestemd met dagelijkse rapporten over de participaties van het fonds, samen met een maandelijkse afstemming met het makelaarsoverzicht dat elke dertig dagen wordt uitgegeven. Als onderdeel van deze afstemming omvat het administratieproces het verrekenen van transacties die tijdens de werkdag worden uitgevoerd, en ook het documenteren van ontvangen dividenden of belangen. De berekening en planning van dividenden of rentebetalingen aan beleggers in fondsen kan wekelijks, tweewekelijks of maandelijks worden uitgevoerd.

Het fondsbeheer omvat ook het opstellen van eindejaarsdocumenten die een nauwkeurige beoordeling bieden van zowel inkomsten als uitgaven die aan het fonds zijn verbonden vanaf het begin tot het einde van de periode. Veel fondsen zijn zo gestructureerd dat deze rapporten op een bepaalde datum moeten zijn voltooid en beschikbaar moeten zijn voor zowel fondsleden als voor de juiste belastinginstanties. Zodra de jaarlijkse eindejaarsrapporten zijn voltooid, zullen fondsbeheerders toezicht houden op de voorbereiding van belastingaangifteformulieren voor lokale, nationale en federale agentschappen.

In het geval dat een fonds om een ​​of andere reden moet worden ontbonden, houdt het proces van fondsbeheer in dat de boekhoudkundige gegevens worden afgesloten, alle schulden van het fonds worden afgerekend en definitieve betalingen aan fondsbeleggers worden betaald. Dit proces moet worden voltooid in overeenstemming met de wet- en regelgeving die is ingesteld door overheidsinstanties die toezicht houden op beleggingstransacties in het land waar het fonds is gevestigd. Afhankelijk van de lokale wetgeving en de structuur van het fonds, kan het proces slechts een kwestie van weken duren, of een jaar of langer duren om de ontbinding te voltooien.