Co je správa fondu?
Pod pojmem „správa fondů“ se také označuje správa fondů, která se používá k popisu různých činností spojených se správou aktiv obsažených v některém typu systému kolektivního investování. Dotčeným fondem může být nějaký typ podílového fondu, hedgeový fond, penzijní fond nebo dokonce podílový fond. V závislosti na velikosti a složitosti fondu může jediný správce nebo manažer dohlížet na všechny tyto činnosti a provádět je, nebo jim může být nápomocen personál.
Přesný rozsah povinností, které se týkají správy fondu, se bude lišit v závislosti na údajích o organizaci fondu, základním účelu fondu a ustanoveních, která musí správce dodržovat v každodenním řízení. Ve většině příkladů správy fondů se běžně jedná o zajištění toho, aby aktiva zakoupená a držená fondem dosahovala výnosů v přijatelném rozmezí. Současně je správce odpovědný za zajištění toho, aby výplaty z fondu byly prováděny v souladu s platnými zákony a zakládacími dokumenty, které zakládaly systém kolektivního investování.
Hodně z procesu správy fondů se týká plnění konkrétních úkolů na denní, týdenní nebo měsíční bázi. Účetní záznamy fondu jsou například obvykle sladěny s denními zprávami o držbě fondu, spolu s měsíčním odsouhlasením s výpisem makléře, který je vydáván každých třicet dní. V rámci tohoto usmíření zahrnuje administrativní proces vypořádání obchodů uskutečněných během pracovního dne a také zdokumentování veškerých obdržených dividend nebo podílů. Výpočet a plánování výplaty dividend nebo výplaty úroků investorům z fondů lze provádět každý týden, dvakrát týdně nebo měsíčně.
Správa fondu zahrnuje také přípravu dokumentů na konci roku, které poskytují přesné posouzení příjmů a výdajů spojených s fondem od začátku do konce období. Mnoho fondů je strukturováno tak, aby vyžadovaly, aby tyto zprávy byly vyplněny k danému datu a poskytnuty členům fondu a příslušným daňovým agenturám. Po dokončení výročních zpráv ke konci roku budou manažeři fondů dohlížet na přípravu formulářů pro daňové přiznání pro místní, státní a federální agentury.
V případě, že fond musí být z nějakého důvodu rozpuštěn, bude proces správy fondu zahrnovat uzavření účetních záznamů, vypořádání dluhů dlužných fondu a vyplácení konečných výplatek investorům fondu. Tento proces musí být dokončen v souladu se zákony a předpisy zavedenými vládními agenturami, které dohlížejí na investiční transakce v zemi, kde je fond zřízen. V závislosti na místních zákonech a struktuře fondu může proces trvat jen několik týdnů nebo může trvat až jeden rok nebo déle, než bude zrušení ukončeno.