Was ist eine Fondsverwaltung?
Der Begriff "Fondsverwaltung" wird auch als "Fondsverwaltung" bezeichnet und beschreibt die verschiedenen Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Verwaltung der Vermögenswerte, die in einer Art von Organismen für gemeinsame Anlagen enthalten sind. Bei dem fraglichen Fonds kann es sich um einen Investmentfonds, einen Hedgefonds, eine Pensionskasse oder sogar einen Investmentfonds handeln. Abhängig von der Größe und Komplexität des Fonds kann ein einzelner Administrator oder Manager alle diese Aktivitäten überwachen und durchführen oder von einem Mitarbeiter unterstützt werden.
Der genaue Umfang der Zuständigkeiten für die Fondsadministration hängt von den Einzelheiten der Organisation des Fonds, dem zugrunde liegenden Zweck des Fonds und den Bestimmungen ab, die der Administrator im täglichen Verwaltungsprozess einhalten muss. Ein roter Faden in den meisten Beispielen für die Fondsverwaltung besteht darin, sicherzustellen, dass die vom Fonds erworbenen und gehaltenen Vermögenswerte Renditen erzielen, die in einem akzeptablen Bereich liegen. Gleichzeitig ist der Administrator dafür verantwortlich, dass die Auszahlungen aus dem Fonds in Übereinstimmung mit den geltenden Gesetzen und den Gründungsdokumenten erfolgen, die die kollektive Kapitalanlage begründet haben.
Ein Großteil des Fondsverwaltungsprozesses hat mit der täglichen, wöchentlichen oder monatlichen Ausführung bestimmter Aufgaben zu tun. Beispielsweise werden die Buchhaltungsunterlagen des Fonds in der Regel mit täglichen Berichten über die Bestände des Fonds abgeglichen, zusammen mit einem monatlichen Abgleich mit dem Maklerauszug, der alle dreißig Tage ausgestellt wird. Im Rahmen dieser Abstimmung umfasst der Verwaltungsprozess die Abwicklung von Geschäften, die während des Geschäftstages getätigt wurden, sowie die Dokumentation der erhaltenen Dividenden oder Zinsen. Die Berechnung und Planung der Zahlung von Dividenden oder Zinszahlungen an Fondsanleger kann wöchentlich, zweiwöchentlich oder monatlich erfolgen.
Die Fondsadministration umfasst auch die Erstellung von Jahresendunterlagen, die eine genaue Einschätzung der mit dem Fonds verbundenen Einnahmen und Ausgaben vom Beginn bis zum Ende des Berichtszeitraums ermöglichen. Viele Fonds sind so strukturiert, dass diese Berichte bis zu einem bestimmten Datum fertiggestellt und sowohl den Fondsmitgliedern als auch den entsprechenden Steuerbehörden zur Verfügung gestellt werden müssen. Sobald die Jahresabschlussberichte fertiggestellt sind, überwachen die Fondsmanager die Erstellung der Steuererklärungsformulare für lokale, staatliche und Bundesbehörden.
Für den Fall, dass ein Fonds aus irgendeinem Grund aufgelöst werden muss, müssen bei der Fondsverwaltung die Buchhaltungsunterlagen geschlossen, alle vom Fonds geschuldeten Schulden beglichen und die endgültigen Auszahlungen an die Anleger des Fonds geleistet werden. Dieser Prozess muss in Übereinstimmung mit den Gesetzen und Vorschriften der Regierungsbehörden durchgeführt werden, die die Investmenttransaktionen in dem Land überwachen, in dem der Fonds gegründet wurde. Abhängig von den örtlichen Gesetzen und der Struktur des Fonds kann der Vorgang nur einige Wochen dauern oder ein Jahr oder länger dauern, bis die Auflösung abgeschlossen ist.