¿Qué es un retiro de dificultades?
Un retiro de dificultades es un tipo de opción de retiro en unos planes 401 (k). Como su nombre lo indica, si existen ciertas dificultades financieras para un participante del plan, el participante podrá sacar dinero de su plan de jubilación.
Una disposición de retiro de dificultades es una característica opcional en los planes 401 (k), por lo que no todos los planes los tendrán. Las opciones para sacar dinero de un plan de jubilación son limitadas; Muchas compañías incluyen una función de retiro de dificultades como un método adicional para que los participantes accedan a su dinero. La lógica detrás, incluida la función, es que más empleados participarán en el plan si el plan les permite retirar el dinero por problemas financieros.
Las reglas que rigen los retiros de dificultades son generalmente integrales y estrictas. Cuando los planes 401 (k) incluyen una función de retiro de dificultades, seguirán los hechos y las circunstancias o el conjunto de reglas de dificultades de Safe Harbor. Las reglas de puerto seguro requieren que un participante se encuentre con SPECriterios Cific para calificar para una retirada de dificultades. Los criterios incluyen una necesidad financiera inmediata y fuerte relacionada con seis eventos específicos.
Uno es pagar gastos por atención médica para el participante o su dependiente. Otro es pagar los gastos fúnebres para un padre, cónyuge, hijo u otros dependientes fallecidos.
Los siguientes tres eventos que podrían calificar para una retirada de dificultades están relacionados con poseer una casa. El primero es para los costos relacionados con la compra de una residencia primaria. La siguiente es por los montos necesarios para evitar ser desalojados de una residencia primaria o ejecución hipotecaria de la hipoteca de su residencia principal. El tercero es pagar los gastos por la reparación de daños derivados de ciertos desastres como el huracán Katrina. El último evento que podría calificar para un retiro de dificultades es pagar la educación postsecundaria para el participante, participantecónyuge, o dependiente del participante.
Además de estas reglas, se prohíbe a un participante que se retirara por dificultades contribuir al plan durante al menos seis meses después de recibir el retiro. La razón principal de esto es disuadir al participante de tomar el retiro. No solo será más difícil para el participante reducir los ingresos imponibles, sino que también se perderá cualquier contribución que coincida con el empleador para ese período. Debido a las ramificaciones de no poder contribuir durante varios meses, un participante puede buscar el dinero en otro lado.
Las reglas de hechos y circunstancias están menos definidas que las reglas de puerto seguro. En lugar de recurrir a eventos específicos según lo descrito por el IRS, los empleadores deben determinar si el participante ha incurrido en una dificultad financiera. Además, los empleadores deben revisar todos los hechos y circunstancias relevantes para determinar si el participante puede pagar las dificultades USIng otros recursos.
Los retiros de dificultades se gravan como ingresos en el año retirados. También están sujetos a un impuesto de penalización del 10%. Además, muchos proveedores de planes 401 (k) evaluarán una tarifa por procesar el retiro. Por lo tanto, una retirada de dificultades solo debe considerarse como un último recurso.