Co je to výběr těžkosti?
Výběr stížnosti je typem možnosti výběru v přibližně 401 (k) plánech. Jak už název napovídá, pokud existují určité finanční potíže pro účastníka plánu, bude účastník schopen vybrat peníze ze svého důchodového plánu.
Ustanovení o odstoupení od potíží je volitelnou funkcí v plánech 401 (k), takže je ne všechny plány budou mít. Možnosti odebírání peněz z důchodového plánu jsou omezené; tolik společností obsahuje funkci výběru útrap jako další metodu pro účastníky přístupu k jejich penězům. Logika, která zahrnuje tuto funkci, spočívá v tom, že na plánu se bude podílet více zaměstnanců, pokud jim plán umožní vybrat peníze na finanční problémy.
Pravidla pro výběr stížností jsou obecně komplexní a přísná. Pokud plány 401 (k) obsahují funkci odstranění útrap, budou se řídit buď Fakcemi a okolnostmi, nebo sadou pravidel útrap Safe Harbor. Pravidla Safe Harbor vyžadují, aby účastník splňoval specifická kritéria, aby se mohl kvalifikovat pro stažení útrap. Mezi kritéria patří okamžitá a velká finanční potřeba související se šesti konkrétními událostmi.
Jedním z nich je hradit výdaje za lékařskou péči účastníka nebo jeho závislé osoby. Dalším je úhrada nákladů na pohřeb zesnulého rodiče, manžela / manželky, dítěte nebo jiných závislých osob.
Další tři události, které by mohly být způsobilé pro stížnost, souvisí s vlastnictvím domu. První je pro náklady spojené s nákupem primárního bydliště. Další je částka potřebná k tomu, aby nedošlo k vystěhování z primárního bydliště nebo k uzavření hypotéky vašeho primárního bydliště. Třetím důvodem je úhrada nákladů na opravu škod způsobených některými katastrofami, jako je hurikán Katrina. Poslední událostí, která by mohla být způsobilá pro stížnost, je platba za postsekundární vzdělávání účastníka, jeho manželského partnera nebo závislého účastníka.
Kromě těchto pravidel je účastník, který odstoupí z těžkých úkolů, zakázán přispívat do plánu nejméně šest měsíců po obdržení odstoupení. Hlavním důvodem je odradit účastníka od výběru. Pro účastníka bude nejen obtížnější snížit zdanitelný příjem, ale také bude chybět jakýkoli příspěvek zaměstnavatele odpovídající za toto období. Vzhledem k tomu, že účastník není schopen přispívat několik měsíců, může účastník hledat peníze jinde.
Pravidla pro fakta a okolnosti jsou méně definovaná než pravidla pro bezpečný přístav. Zaměstnavatelé se musí raději rozhodnout, zda účastník utrpěl finanční potíže, spíše než se opírat o konkrétní události uvedené v IRS. Kromě toho musí zaměstnavatelé přezkoumat všechna relevantní fakta a okolnosti, aby určili, zda účastník může za útrapy zaplatit pomocí jiných zdrojů.
Výběry útraty jsou zdaňovány jako příjem v roce výběru. Rovněž podléhají peněžité dani ve výši 10%. Navíc mnoho poskytovatelů plánů 401 (k) vyhodnotí poplatek za zpracování výběru. Proto by stížnost na stížnost měla být považována pouze za poslední možnost.