Co je poměr kapitálové přiměřenosti?

Poměr kapitálové přiměřenosti je vzorec používaný finančními regulačními orgány ke sledování toho, jak dobře chrání banka proti rizikům. Zásadou poměru je rozdělení současného kapitálu banky proti současným rizikům. V mnoha zemích musí být poměr banky uchováván na určitém nebo nad určitým číslem. Pro účely tohoto vzorce je kapitál banky klasifikován do dvou úrovní. Obecný princip je kapitál úrovně 1 tím, co může banka použít okamžitě při stále obchodování. Kapitál úrovně 2 je to, co by bylo k dispozici během procesu likvidace, pokud by banka uzavřela. Vzhledem k tomu, že první je cennější, některá měření poměru kapitálové přiměřenosti berou v úvahu pouze kapitál úrovně 1.

Rizika měřená v těchto výpočtech jsou ve skutečnosti aktiva banky. Na první pohled se to může zdát matoucí, ale jsou to rizika, že tato aktiva nemusí být realizována. Například, pokud banka půjčila peníze, považuje se za aktivum, ale existuje riziko, pokud tyto peníze nemusí získat zpět.

Většina zemí dodržuje Basilejské dohody, které berou jejich jméno z toho, že je určoval Basilejský výbor banky pro mezinárodní osady. Původní dohoda z roku 1988, známá jako Basel I, jednoduše vyžadovala banky s mezinárodní přítomností, aby se udržela poměr kapitálové přiměřenosti nejméně 8%. Basel II, dohodnutý v roce 2004, přidal další pravidla vyžadující, aby vlády zkontrolovaly, zda by okolnosti jednotlivé banky mohly znamenat, že to vyžaduje vyšší poměr. Rovněž vyžadovalo, aby banky byly otevřenější o rizicích, která podstoupili, teorií je, že trh by pak upravil ocenění aktiv banky na základě těchto informací.

Basilejské dohody byly v průběhu let revidovány, aby se zohlednila větší konkrétní aktiva. Například banka může mít stejné částky dolaru svázané v půjčkách vládám své země a v nezajištěných půjčkách jednotlivcům. WSlepice hodnotí aktiva a rizika, první je zjevně mnohem cennější, protože je výrazně pravděpodobnější, že banka získá hotovost zpět.

Abychom toho zohlednili, některá měření poměru kapitálové přiměřenosti vynásobí každé aktivum standardní vážení rizika. Půjčka vládě by mohla být vážena na nule, což znamená, že je pro účely hodnocení rizik účinně ignorována. Půjčka k méně spolehlivému zdroji by mohla být vážena na 0,75, což znamená, že 75% hodnoty půjčky je zahrnuto do rizika při výpočtu poměru.