Co je poměr kapitálové přiměřenosti?

Kapitálová přiměřenost je vzorec používaný finančními regulačními orgány ke sledování toho, jak dobře je banka chráněna před riziky. Principem tohoto poměru je rozdělení stávajícího kapitálu banky na její současná rizika. V mnoha zemích musí být poměr bank udržován na určité hodnotě nebo nad ní.

Pro účely tohoto vzorce se kapitál banky dělí do dvou úrovní. Obecně platí, že kapitál 1. úrovně je to, co může banka okamžitě použít při obchodování. Kapitál Tier 2 je to, co by bylo k dispozici během procesu likvidace, pokud by se banka uzavřela. Vzhledem k tomu, že první z nich je cennější, některá měření poměru kapitálové přiměřenosti zohledňují pouze kapitál úrovně 1.

Rizika měřená v těchto výpočtech jsou vlastně aktiva banky. Na první pohled se to může zdát matoucí, ale jsou to rizika, že tato aktiva nemusí být realizována. Například, pokud banka půjčila peníze, považuje se za aktivum, ale existuje riziko, pokud tyto peníze nebudou získány zpět.

Většina zemí dodržuje Basilejské dohody, jejichž jméno je určeno Basilejským výborem Banky pro mezinárodní platby. Původní dohoda z roku 1988, známá jako Basel I, jednoduše vyžadovala, aby banky s mezinárodní přítomností udržovaly poměr kapitálové přiměřenosti alespoň 8%. Basel II, schválený v roce 2004, přidal další pravidla požadující od vlád, aby kontrolovaly, zda by situace jednotlivé banky mohla znamenat, že by potřebovala vyšší poměr. Rovněž požadovalo, aby banky byly otevřenější vůči rizikům, která podstupují, s tím, že trh by poté upravil své oceňování aktiv banky na základě těchto informací.

Baselské dohody byly v průběhu let revidovány, aby lépe zohlednily solidnost konkrétních aktiv. Například banka může mít stejné částky dolaru svázané v půjčkách vládám své země a nezajištěným půjčkám jednotlivcům. Při posuzování aktiv a rizik je první z nich zjevně mnohem cennější, protože je mnohem pravděpodobnější, že banka získá hotovost zpět.

Abychom to mohli vzít v úvahu, některá měření poměru kapitálové přiměřenosti vynásobí každé aktivum standardní váhou rizika. Úvěr vládě by mohl být vážen na nulu, což znamená, že je pro účely posuzování rizik účinně ignorováno. Úvěr na méně spolehlivý zdroj by mohl mít váhu 0,75, což znamená, že 75% hodnoty úvěru je při výpočtu poměru zahrnuto do hodnoty rizik.