Qu'est-ce que le ratio adéquation du capital?
Le ratio adéquate du capital est une formule utilisée par les régulateurs financiers pour garder une trace de la façon dont une banque est bien protégée contre les risques. Le principe du ratio est de diviser le capital actuel de la banque par rapport à ses risques actuels. Dans de nombreux pays, le ratio d'une banque doit être conservé à ou au-dessus d'un certain chiffre.
Pour les fins de cette formule, la capitale d'une banque est classée en deux niveaux. En tant que principe général, le capital de niveau 1 est ce que la banque peut utiliser immédiatement tout en échangeant. Le capital de niveau 2 est ce qui deviendrait disponible pendant le processus de liquidation si une banque fermait. Comme le premier est plus précieux, certaines mesures du ratio adéquate du capital ne prennent en compte que le capital de niveau 1.
Les risques mesurés dans ces calculs sont en fait les actifs de la banque. Cela peut sembler déroutant à première vue, mais ce sont les risques que ces actifs pourraient ne pas être réalisés. Par exemple, si une banque a prêté de l'argent, elle est considérée comme un atout, mais il y a un risque si cela ne peut pas récupérer cet argent.
La plupart des pays respectent les accords de Bâle, qui ne tiennent pas leur nom à être déterminé par le Comité de Bâle de la Banque pour les établissements internationaux. L'accord original de 1988, connu sous le nom de Bâle I, exigeait simplement que les banques ayant une présence internationale maintiennent un ratio d'adéquation du capital d'au moins 8%. Bâle II, a convenu en 2004, a ajouté d'autres règles obligeant les gouvernements à vérifier si les circonstances d'une banque individuelle pourraient signifier qu'elle avait besoin d'un ratio plus élevé. Il exigeait également que les banques soient plus ouvertes sur les risques qu'ils prenaient, la théorie étant que le marché ajusterait alors sa valorisation des actifs de la banque à la lumière de ces informations.
Les accords de Bâle ont été révisés au fil des ans pour prendre davantage davantage à quel point les actifs particuliers sont solides. Par exemple, une banque peut avoir les mêmes montants en dollars liés aux prêts aux gouvernements de son pays et aux prêts non garantis aux particuliers. Wpoule évaluant les actifs et les risques, le premier est clairement beaucoup plus précieux car il est beaucoup plus probable que la banque recule.
Pour en tenir compte, certaines mesures du ratio adéquate du capital multiplieront chaque actif par une pondération de risque standard. Un prêt à un gouvernement peut être pondéré à zéro, ce qui signifie qu'il est effectivement ignoré à des fins d'évaluation des risques. Un prêt à une source moins fiable peut être pondéré à 0,75, ce qui signifie que 75% de la valeur du prêt est incluse dans le chiffre des risques lors du calcul du ratio.