¿Qué es la relación de adecuación de capital?
La relación de adecuación de capital es una fórmula utilizada por los reguladores financieros para realizar un seguimiento de qué tan bien protegido es un banco en contra de los riesgos. El principio de la relación es dividir el capital actual del banco contra sus riesgos actuales. En muchos países, la proporción de un banco debe mantenerse en o por encima de cierta cifra.
Para los propósitos de esta fórmula, el capital de un banco se clasifica en dos niveles. Como principio general, el capital de nivel 1 es lo que el banco puede usar de inmediato mientras se cotiza. El capital de nivel 2 es lo que estaría disponible durante el proceso de liquidación si un banco se cerró. Como el primero es más valioso, algunas mediciones de la relación de adecuación de capital solo tienen en cuenta el capital de nivel 1.
Los riesgos medidos en estos cálculos son en realidad los activos del banco. Esto puede parecer confuso a primera vista, pero son los riesgos de que estos activos no se realicen. Por ejemplo, si un banco ha prestado dinero, se considera un activo, pero existe un riesgo si no puede recuperar este dinero.
La mayoría de los países cumplen con los acuerdos de Basilea, que toman su nombre de ser determinado por el Comité de Basilea del Banco para acuerdos internacionales. El Acuerdo original de 1988, conocido como Basilea I, simplemente requería bancos con presencia internacional para mantener una relación de adecuación de capital de al menos 8%. Basilea II, acordada en 2004, agregó más reglas que requieren que los gobiernos verifiquen si las circunstancias de un banco individual podrían significar que necesitaba una proporción más alta. También requería que los bancos fueran más abiertos sobre los riesgos que estaban tomando, la teoría es que el mercado ajustaría su valoración de los activos del banco a la luz de esta información.
Los acuerdos de Basilea se han revisado a lo largo de los años para tener más cuenta de cuán sólidos son los activos particulares. Por ejemplo, un banco puede tener los mismos montos en dólares vinculados en préstamos a los gobiernos de su país y en préstamos no garantizados a las personas. WAl evaluar los activos y los riesgos, el primero es claramente mucho más valioso, ya que es considerablemente más probable que el banco reciba el reembolso del efectivo.
Para tener en cuenta esto, algunas mediciones de la relación de adecuación de capital multiplicarán cada activo mediante una ponderación de riesgo estándar. Un préstamo para un gobierno podría ser ponderado en cero, lo que significa que se ignora efectivamente para fines de evaluación de riesgos. Un préstamo a una fuente menos confiable podría ponderarse a 0.75, lo que significa que el 75% del valor del préstamo se incluye en la cifra de riesgos al calcular la relación.