¿Qué es el índice de adecuación de capital?
El índice de adecuación de capital es una fórmula utilizada por los reguladores financieros para realizar un seguimiento de qué tan bien protegido está un banco contra los riesgos. El principio de la relación es dividir el capital actual del banco contra sus riesgos actuales. En muchos países, el índice de un banco debe mantenerse en o por encima de cierta cifra.
A los fines de esta fórmula, el capital de un banco se clasifica en dos niveles. Como principio general, el capital de nivel 1 es lo que el banco puede usar de inmediato mientras todavía opera. El capital de nivel 2 es lo que estaría disponible durante el proceso de liquidación si un banco cerrara. Como el primero es más valioso, algunas mediciones del índice de adecuación del capital solo tienen en cuenta el capital de nivel 1.
Los riesgos medidos en estos cálculos son en realidad los activos del banco. Esto puede parecer confuso a primera vista, pero son los riesgos de que estos activos no se realicen. Por ejemplo, si un banco ha prestado dinero, se considera un activo, pero existe el riesgo de no recuperarlo.
La mayoría de los países cumplen con los Acuerdos de Basilea, que toman su nombre de ser determinados por el Comité del Banco de Pagos Internacionales de Basilea. El acuerdo original de 1988, conocido como Basilea I, simplemente requería que los bancos con presencia internacional mantuvieran un índice de adecuación de capital de al menos 8%. Basilea II, acordado en 2004, agregó reglas adicionales que requieren que los gobiernos verifiquen si las circunstancias de un banco individual podrían significar que necesita una relación más alta. También requería que los bancos fueran más abiertos sobre los riesgos que estaban tomando, la teoría era que el mercado luego ajustaría su valoración de los activos del banco a la luz de esta información.
Los acuerdos de Basilea se han revisado a lo largo de los años para tener más en cuenta la solidez de los activos particulares. Por ejemplo, un banco puede tener las mismas cantidades en dólares inmovilizadas en préstamos a los gobiernos de su país y en préstamos no garantizados a particulares. Al evaluar los activos y los riesgos, el primero es claramente mucho más valioso, ya que es mucho más probable que el banco recupere el efectivo.
Para tener en cuenta esto, algunas mediciones del índice de adecuación de capital multiplicarán cada activo por una ponderación de riesgo estándar. Un préstamo a un gobierno podría ser ponderado en cero, lo que significa que se ignora efectivamente para fines de evaluación de riesgos. Un préstamo a una fuente menos confiable podría ser ponderado en 0.75, lo que significa que el 75% del valor del préstamo se incluye en la cifra de riesgos al calcular la relación.