自己資本比率とは？

自己資本比率は、銀行がリスクに対してどれだけ適切に保護されているかを追跡するために金融規制当局が使用する公式です。 比率の原則は、銀行の現在の資本を現在のリスクで除算することです。 多くの国では、銀行の比率を一定の数値以上に維持する必要があります。

この式の目的のために、銀行の資本は2つの層に分類されます。 一般原則として、Tier 1資本は、取引中に銀行がすぐに使用できるものです。 銀行が閉鎖された場合、Tier 2資本は清算プロセス中に利用可能になります。 前者の方が価値があるため、自己資本比率の一部の測定ではティア1資本のみが考慮されます。

これらの計算で測定されるリスクは、実際には銀行の資産です。 これは一見混乱するかもしれませんが、これらの資産が実現されないリスクです。 たとえば、銀行がお金を貸した場合、それは資産と見なされますが、このお金を取り戻せない場合はリスクがあります。

ほとんどの国は、国際決済銀行のバーゼル委員会による決定から名付けられたバーゼル合意を順守しています。 バーゼルIとして知られる最初の1988年協定は、少なくとも8％の自己資本比率を維持するために、国際的に存在する銀行に必要でした。 2004年に合意されたバーゼルIIは、個々の銀行の状況がより高い比率を必要とすることを意味するかどうかを政府に確認するよう求めるさらなる規則を追加しました。 また、銀行は彼らが取っているリスクに対してよりオープンであることを要求し、理論は市場がこの情報に照らして銀行の資産の評価を調整するという理論です。

バーゼル合意は、特定の資産がどれほど堅実であるかをより多く考慮するために、長年にわたって改訂されてきました。 たとえば、銀行は、その国の政府へのローンと個人への無担保ローンで縛られた同じ金額を持っているかもしれません。 資産とリスクを評価する場合、前者は明らかにはるかに価値があります。銀行がキャッシュバックを受け取る可能性がかなり高いからです。

これを考慮するために、自己資本比率のいくつかの測定では、各資産に標準的なリスク加重を掛けます。 政府への貸付はゼロに重み付けされる場合があり、リスク評価の目的では事実上無視されます。 信頼性の低いソースへのローンは0.75で重み付けされる場合があります。これは、比率を計算するときに、ローンの価値の75％がリスク値に含まれることを意味します。