Co to jest współczynnik wypłacalności?
Współczynnik wypłacalności jest formułą stosowaną przez organy nadzoru finansowego do śledzenia, jak dobrze bank jest chroniony przed ryzykiem. Zasadą współczynnika jest podział bieżącego kapitału banku na ryzyko bieżące. W wielu krajach wskaźnik banku musi być utrzymany na poziomie lub powyżej określonej wartości.
Do celów tej formuły kapitał banku dzieli się na dwie kategorie. Zgodnie z ogólną zasadą, kapitał poziomu 1 jest tym, co bank może wykorzystać natychmiast, gdy jest nadal w obrocie. Kapitał Tier 2 byłby dostępny w trakcie procesu likwidacji, gdyby bank został zamknięty. Ponieważ to pierwsze jest bardziej wartościowe, niektóre pomiary współczynnika wypłacalności uwzględniają tylko kapitał kategorii 1.
Ryzyka mierzone w tych obliczeniach są w rzeczywistości aktywami banku. Na pierwszy rzut oka może się to wydawać mylące, ale wiąże się to z ryzykiem, że aktywa te nie zostaną zrealizowane. Na przykład, jeśli bank pożyczył pieniądze, jest uważany za aktywa, ale istnieje ryzyko, że może nie odzyskać tych pieniędzy.
Większość krajów przestrzega porozumień bazylejskich, których nazwa została ustalona przez Komitet Bazylejski Banku Rozrachunków Międzynarodowych. Pierwotne porozumienie z 1988 r., Znane jako Bazylea I, po prostu wymagało od banków działających na arenie międzynarodowej utrzymania współczynnika wypłacalności na poziomie co najmniej 8%. Porozumienie Bazylea II, uzgodnione w 2004 r., Dodało kolejne zasady wymagające od rządów sprawdzenia, czy okoliczności danego banku mogą oznaczać, że potrzebuje on wyższego wskaźnika. Wymagało to również od banków większej otwartości na podejmowane ryzyko, zgodnie z teorią rynkową, która skorygowałaby wycenę aktywów banku w świetle tych informacji.
Porozumienia bazylejskie zostały zrewidowane na przestrzeni lat w celu lepszego uwzględnienia solidności poszczególnych aktywów. Na przykład bank może mieć takie same kwoty w dolarach związane z pożyczkami dla rządów swojego kraju oraz w niezabezpieczonych pożyczkach dla osób fizycznych. Przy ocenie aktywów i ryzyka pierwsza z nich jest zdecydowanie bardziej cenna, ponieważ jest znacznie bardziej prawdopodobne, że bank odzyska gotówkę.
Aby to uwzględnić, niektóre pomiary współczynnika wypłacalności pomnożą każdy składnik aktywów przez standardową wagę ryzyka. Pożyczka dla rządu może być ważona na zero, co oznacza, że jest skutecznie ignorowana do celów oceny ryzyka. Pożyczka do mniej wiarygodnego źródła może być ważona według wartości 0,75, co oznacza, że 75% wartości pożyczki jest uwzględnione w wartości ryzyka przy obliczaniu wskaźnika.