Jaki jest wskaźnik adekwatności kapitału?

Wskaźnik adekwatności kapitału jest formułą stosowaną przez organów finansowych w celu śledzenia, jak dobrze chroniony jest bank przeciwko ryzykom. Zasada stosunku jest podzielenie obecnego kapitału banku w stosunku do jego obecnego ryzyka. W wielu krajach wskaźnik banku musi być utrzymywany na określonej wartości lub powyżej.

W celu tej formuły stolica banku jest klasyfikowana na dwóch poziomach. Zasadniczo kapitał poziomu 1 jest tym, co bank może natychmiast wykorzystać podczas handlu. Kapitał poziomu 2 jest dostępny podczas procesu likwidacyjnego, gdyby bank zamknie. Ponieważ ta pierwsza jest cenniejsza, niektóre pomiary współczynnika adekwatności kapitału uwzględniają tylko kapitał poziomu 1.

Ryzyki mierzone w tych obliczeniach są w rzeczywistości aktywami banku. Na pierwszy rzut oka może to wydawać się mylące, ale są to ryzyko, że te zasoby mogą nie zostać zrealizowane. Na przykład, jeśli bank pożyczył pieniądze, jest uważany za aktywów, ale istnieje ryzyko, jeśli może nie odzyskać tych pieniędzy.

Większość krajów przestrzega porozumień Bazylei, które przyjmują ich nazwę od określenia przez Bazylea Komitetu Banku ds. Ugody międzynarodowych. Pierwotne porozumienie z 1988 r., Znane jako Bazylea I, po prostu wymagało banków o międzynarodowej obecności w celu utrzymania wskaźnika adekwatności kapitału wynoszącego co najmniej 8%. Bazylea II, uzgodniona w 2004 r., Dodała dalsze zasady wymagające od rządów sprawdzenia, czy okoliczności poszczególnych banków mogą oznaczać, że potrzebuje wyższego wskaźnika. Wymagało to również, aby banki były bardziej otwarte na ryzyko, które podejmowali, a teoria jest to, że rynek dostosowałby następnie wycenę aktywów banku w świetle tych informacji.

Przez lata porozumienia bazylei zostały zmienione, aby bardziej uwzględniać solidne aktywa szczególne. Na przykład bank może mieć takie same kwoty dolara związane z pożyczkami z rządami swojego kraju i pożyczek niezabezpieczonych osób fizycznych. WOcena aktywów i ryzyka, ta pierwsza jest znacznie bardziej cenna, ponieważ znacznie bardziej prawdopodobne jest, że bank odzyskał zwrot gotówki.

Aby wziąć to pod uwagę, niektóre pomiary współczynnika adekwatności kapitału pomnożą każdy zasób przez standardowe wagę ryzyka. Pożyczka dla rządu może być ważona na zero, co oznacza, że ​​jest skutecznie ignorowana do celów oceny ryzyka. Pożyczka dla mniej niezawodnego źródła może być ważona na 0,75, co oznacza, że ​​75% wartości pożyczki jest uwzględnione na ryzyku przy obliczaniu stosunku.