Vad är kapitaltäckningsgraden?
Kapitalförhållandet är en formel som används av finansiella tillsynsmyndigheter för att hålla reda på hur väl skyddat en bank är mot risker. Principen för förhållandet är att dela bankens nuvarande kapital mot dess nuvarande risker. I många länder måste en banks kvot hållas vid eller över en viss siffra.
För denna formel klassas huvudstaden i en bank i två nivåer. Som en allmän princip är Tier 1 Capital vad banken kan använda omedelbart när han fortfarande handlar. Tier 2 Capital är vad som skulle bli tillgängligt under likvidationsprocessen om en bank stängde. Eftersom den förstnämnda är mer värdefulla, tar vissa mätningar av kapitaltäckningsgraden endast hänsyn till nivå 1 -kapital.
De risker som uppmättes i dessa beräkningar är faktiskt bankens tillgångar. Detta kan verka förvirrande vid första anblicken, men de är de risker som dessa tillgångar kanske inte förverkligas. Till exempel, om en bank har lånat pengar, betraktas det som en tillgång, men det finns en risk om det kanske inte får tillbaka dessa pengar.
De flesta länder följer Baselavtalen, som tar deras namn från att fastställas av Basel Committee of Bank for International Settlements. Den ursprungliga överenskommelsen 1988, känd som Basel I, krävde helt enkelt banker med en internationell närvaro för att upprätthålla ett kapitaltäckningsgrad på minst 8%. Basel II, som överenskommits 2004, tilllade ytterligare regler som krävde att regeringar för att kontrollera om en enskild banks omständigheter kan innebära att den behövde ett högre förhållande. Det krävde också att bankerna var mer öppna om de risker de tog, teorin var att marknaden sedan skulle anpassa sin värdering av bankens tillgångar mot bakgrund av denna information.
Baselavtalen har reviderats under åren för att ta mer hänsyn till hur solida särskilda tillgångar är. Till exempel kan en bank ha samma dollarbelopp bundna i lån till sitt lands regeringar och i osäkrade lån till individer. WNär de bedömer tillgångar och risker är den förstnämnda helt klart mycket mer värdefullt eftersom det är betydligt mer troligt att banken kommer att få tillbaka kontanterna.
För att ta hänsyn till detta kommer vissa mätningar av kapitaltäckningsgraden att multiplicera varje tillgång med en standardriskvikt. Ett lån till en regering kan vägas till noll, vilket innebär att det effektivt ignoreras för riskbedömningsändamål. Ett lån till en mindre pålitlig källa kan vägas till 0,75, vilket innebär att 75% av lånets värde ingår i riskerna vid beräkningen av förhållandet.