Vad är kapitaltäckningsgraden?
Kapitaltäckningsgrad är en formel som används av finansiella tillsynsmyndigheter för att hålla reda på hur väl skyddad en bank är mot risker. Principen för kvoten är att dela bankens nuvarande kapital mot dess nuvarande risker. I många länder måste en banks förhållande hållas på eller över en viss siffra.
I denna formel klassificeras en banks kapital i två nivåer. Som en allmän princip är nivå 1-kapital vad banken kan använda omedelbart medan han fortfarande handlar. Tier 2-kapital är vad som skulle bli tillgängligt under likvidationsprocessen om en bank stängs av. Eftersom det förra är mer värdefullt tar vissa mätningar av kapitaltäckningsgraden endast hänsyn till nivå 1-kapital.
De risker som mäts i dessa beräkningar är faktiskt bankens tillgångar. Detta kan verka förvirrande vid första anblicken, men det är riskerna för att dessa tillgångar inte kan realiseras. Till exempel, om en bank har lånat ut pengar, betraktas den som en tillgång, men det finns en risk om det kanske inte får tillbaka pengarna.
De flesta länder följer Baselavtalen, som tar sitt namn från att bestämmas av Baselkommittén för Banken för internationella avvecklingar. Den ursprungliga överenskommelsen 1988, känd som Basel I, krävde helt enkelt banker med en internationell närvaro för att bibehålla en kapitaltäckningsgrad på minst 8%. Basel II, som godkändes 2004, lade till ytterligare regler som kräver att regeringar kontrollerar om en enskild banks förhållanden kan innebära att den behövde en högre kvot. Det krävde också att bankerna var mer öppna om riskerna de tog, teorin var att marknaden sedan skulle justera sin värdering av bankens tillgångar mot bakgrund av denna information.
Baselavtalen har reviderats genom åren för att ta mer hänsyn till hur solida särskilda tillgångar är. Till exempel kan en bank ha samma dollarbelopp bundna i lån till landets regeringar och i lån utan säkerhet till individer. Vid bedömningen av tillgångar och risker är den förstnämnda uppenbarligen mycket mer värdefull eftersom det är betydligt mer troligt att banken får tillbaka kontanterna.
För att ta hänsyn till detta kommer vissa mätningar av kapitaltäckningsgraden att multiplicera varje tillgång med en standardvikt. Ett lån till en regering kan vägas till noll, vilket innebär att det effektivt ignoreras för riskbedömningsändamål. Ett lån till en mindre tillförlitlig källa kan vägas till 0,75, vilket innebär att 75% av lånets värde ingår i risken vid beräkningen av kvoten.