Was ist die Kapitaladäquanzquote?
Die Kapitaladäquanzquote ist eine Formel, mit der die Finanzaufsichtsbehörden nachverfolgen, wie gut eine Bank gegen Risiken geschützt ist. Das Prinzip der Kennzahl ist die Aufteilung des aktuellen Kapitals der Bank auf die aktuellen Risiken. In vielen Ländern muss die Quote einer Bank auf oder über einem bestimmten Wert gehalten werden.
Für die Zwecke dieser Formel wird das Kapital einer Bank in zwei Stufen eingeteilt. Tier-1-Kapital ist im Allgemeinen das, was die Bank sofort verwenden kann, während sie noch handelt. Tier-2-Kapital wird während des Liquidationsprozesses zur Verfügung stehen, wenn eine Bank geschlossen wird. Da erstere wertvoller sind, berücksichtigen einige Messungen der Kapitaladäquanzquote nur das Kernkapital.
Die in diesen Berechnungen gemessenen Risiken sind das Vermögen der Bank. Dies mag auf den ersten Blick verwirrend erscheinen, birgt jedoch das Risiko, dass diese Vermögenswerte nicht realisiert werden. Wenn eine Bank beispielsweise Geld verliehen hat, wird dies als Vermögenswert angesehen, es besteht jedoch das Risiko, dass dieses Geld möglicherweise nicht zurückerhalten wird.
Die meisten Länder halten sich an die Basler Abkommen, deren Namen vom Basler Ausschuss der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich festgelegt wurden. Die ursprüngliche Vereinbarung von 1988, bekannt als Basel I, sah lediglich vor, dass Banken mit internationaler Präsenz eine Eigenkapitalquote von mindestens 8% einhalten mussten. Basel II, das im Jahr 2004 vereinbart wurde, fügte weitere Regeln hinzu, nach denen die Regierungen prüfen müssen, ob die Umstände einer einzelnen Bank möglicherweise eine höhere Quote erfordern. Die Banken mussten offener gegenüber den Risiken sein, die sie eingegangen waren. Die Theorie war, dass der Markt dann seine Bewertung der Vermögenswerte der Bank im Lichte dieser Informationen anpassen würde.
Die Basler Abkommen wurden im Laufe der Jahre überarbeitet, um der Solidität bestimmter Vermögenswerte besser Rechnung zu tragen. Zum Beispiel kann eine Bank die gleichen Dollarbeträge in Darlehen an die Regierungen ihres Landes und in ungesicherten Darlehen an Privatpersonen gebunden haben. Ersteres ist bei der Beurteilung von Vermögenswerten und Risiken deutlich wertvoller, da die Wahrscheinlichkeit, dass die Bank das Geld zurückerhält, erheblich höher ist.
Um dies zu berücksichtigen, multiplizieren einige Messungen der Kapitaladäquanzquote jeden Vermögenswert mit einer Standardrisikogewichtung. Ein Darlehen an eine Regierung wird möglicherweise mit Null gewichtet, was bedeutet, dass es für Zwecke der Risikobewertung effektiv ignoriert wird. Ein Darlehen an eine weniger verlässliche Quelle wird möglicherweise mit 0,75 gewichtet, dh 75% des Darlehenswerts sind in der Risikokennzahl für die Berechnung der Quote enthalten.