Hvad er kapitaldækningsforhold?
Kapitaldækningsgrad er en formel, der anvendes af finansielle tilsynsmyndigheder for at holde styr på, hvor godt beskyttet en bank er mod risici. Princippet for forholdet er at opdele bankens nuværende kapital på dets nuværende risici. I mange lande skal en banks forhold holdes på eller over et vist tal.
Med henblik på denne formel klassificeres en banks kapital i to niveauer. Som et generelt princip er niveau 1-kapital, hvad banken kan bruge med det samme, mens han stadig handler. Tier 2-kapital er, hvad der ville blive tilgængeligt under likvidationsprocessen, hvis en bank lukkes. Da førstnævnte er mere værdifuld, tager nogle målinger af kapitaldækningsgraden kun hensyn til niveau 1-kapital.
Risici målt i disse beregninger er faktisk bankens aktiver. Dette kan virke forvirrende ved første øjekast, men det er risikoen for, at disse aktiver muligvis ikke realiseres. For eksempel, hvis en bank har lånt ud penge, betragtes den som et aktiv, men der er en risiko, hvis disse ikke får pengene tilbage.
De fleste lande overholder Basel-aftalerne, der får deres navn fra at blive bestemt af Basel-udvalget for Bank for International Settlements. Den oprindelige overenskomst fra 1988, kendt som Basel I, krævede ganske enkelt banker med en international tilstedeværelse for at opretholde en kapitaldækningsgrad på mindst 8%. Basel II, der blev aftalt i 2004, tilføjede yderligere regler, der kræver, at regeringerne kontrollerer, om en individuel banks omstændigheder kunne betyde, at den havde brug for et højere forhold. Det krævede også, at bankerne var mere åbne om de risici, de tog, idet teorien var, at markedet derefter ville justere sin værdiansættelse af bankens aktiver i lyset af denne information.
Basel-aftalerne er blevet revideret i årenes løb for at tage mere hensyn til, hvor solide særlige aktiver er. For eksempel kan en bank have de samme dollarbeløb bundet i lån til landets regeringer og i usikrede lån til enkeltpersoner. Ved vurderingen af aktiver og risici er førstnævnte klart meget mere værdifuld, da det er betydeligt mere sandsynligt, at banken får kontanterne tilbage.
For at tage højde for dette vil nogle målinger af kapitaldækningsgraden multiplicere hvert aktiv med en standard risikovægtning. Et lån til en regering kan muligvis vægtes til nul, hvilket betyder, at det effektivt ignoreres til risikovurderingsformål. Et lån til en mindre pålidelig kilde kan vægtes med 0,75, hvilket betyder, at 75% af lånets værdi er inkluderet i risikotallet ved beregningen af forholdet.