Hvad er kapitalforhold?

Kapitaltilstrækkelighedsforhold er en formel, der bruges af finansielle regulatorer til at holde styr på, hvor godt beskyttet en bank er imod risici. Princippet om forholdet er at opdele bankens nuværende kapital mod dens nuværende risici. I mange lande skal en banks forhold holdes på eller over en bestemt figur.

Med henblik på denne formel klassificeres hovedstaden i en bank i to lag. Som et generelt princip er niveau 1 -kapital, hvad banken kan bruge med det samme, mens den stadig handler. Niveau 2 -kapital er det, der ville blive tilgængeligt under likvidationsprocessen, hvis en bank lukkede ned. Da førstnævnte er mere værdifuld, tager nogle målinger af kapital tilstrækkelige forhold kun hensyn til niveau 1 -kapital.

Risikoen målt i disse beregninger er faktisk bankens aktiver. Dette kan virke forvirrende ved første øjekast, men det er de risici for, at disse aktiver muligvis ikke realiseres. For eksempel, hvis en bank har lånt penge, betragtes den som et aktiv, men der er en risiko, hvis det muligvis ikke får disse penge tilbage.

De fleste lande overholder Basel -aftaler, der tager deres navn fra at blive bestemt af Basel Committee of Bank for International Settlements. Den oprindelige Accord fra 1988, kendt som Basel I, krævede simpelthen banker med en international tilstedeværelse for at opretholde et kapital tilstrækkeligt på mindst 8%. Basel II, der blev aftalt i 2004, tilføjede yderligere regler, der krævede, at regeringer kontrollerede, om en individuel banks omstændigheder kan betyde, at det var nødvendigt med et højere forhold. Det krævede også, at bankerne var mere åbne over de risici, de tog, og teorien var, at markedet derefter ville justere sin værdiansættelse af bankens aktiver i lyset af denne information.

Baselaftalerne er gennem årene blevet revideret for at tage mere højde for, hvor solide bestemte aktiver er. For eksempel kan en bank have de samme dollarbeløb bundet i lån til landets regeringer og i usikrede lån til enkeltpersoner. WHen, der vurderer aktiver og risici, er førstnævnte helt klart meget mere værdifuld, da det er betydeligt mere sandsynligt, at banken får kontanterne tilbage.

For at tage hensyn til dette vil nogle målinger af kapital tilstrækkelighed multiplicere hvert aktiv med en standard risikovægtning. Et lån til en regering kan blive vægtet ved nul, hvilket betyder, at det effektivt ignoreres til risikovurderingsformål. Et lån til en mindre pålidelig kilde kan muligvis vægtes på 0,75, hvilket betyder, at 75% af lånets værdi er inkluderet i talsfiguren ved beregning af forholdet.