Hvad er en tilbagetrækning af hårdt skib?
En trængsel tilbagetrækning er en type tilbagetrækningsmulighed i nogle 401 (k) planer. Som navnet antyder, hvis visse økonomiske vanskeligheder eksisterer for en plandeltager, vil deltageren kunne tage penge ud af deres pensionsplan.
En tilbagetrækningsbestemmelse er en valgfri funktion i 401 (k) -planer, så ikke alle planer har dem. Mulighederne for at tage penge ud af en pensionsplan er begrænsede; så mange virksomheder inkluderer en funktionsudtagelsesfunktion som en ekstra metode for deltagere til at få adgang til deres penge. Logikken bag inkluderingen af funktionen er, at flere ansatte vil deltage i planen, hvis planen giver dem mulighed for at hæve penge til økonomiske problemer.
Reglerne for tilbagetrækning af vanskeligheder er generelt omfattende og strenge. Når 401 (k) -planer inkluderer en funktion til tilbagetrækning af vanskeligheder, vil de følge enten fakta og omstændigheder eller Safe Harbour-sæt med vanskelighedsregler. Safe Harbor-reglerne kræver, at en deltager skal opfylde specifikke kriterier for at kvalificere sig til en tilbagetrækning af vanskeligheder. Kriterierne inkluderer et øjeblikkeligt og tungt økonomisk behov relateret til seks specifikke begivenheder.
Den ene er at betale udgifter til medicinsk behandling af deltageren eller dennes afhængige. En anden er at betale for begravelsesudgifter for en afdød forælder, ægtefælle, barn eller andre pårørende.
De næste tre begivenheder, der kunne kvalificere sig for en trængsel tilbagetrækning, er relateret til at eje et hjem. Den første vedrører omkostninger i forbindelse med køb af en primær bopæl. Det næste er for beløb, der er nødvendige for at forhindre, at der udsættes fra en primær bopæl eller afskærmning på pantelånet til din primære bopæl. Den tredje er at betale udgifter til reparation af skader, der stammer fra visse katastrofer, f.eks. Orkanen Katrina. Den sidste begivenhed, der kunne kvalificere sig for en trængselsudtræden, er at betale for efteruddannelse for deltageren, deltagerens ægtefælle eller deltagerens afhængige.
Ud over disse regler er det forbudt at deltage, der tager en trængselsudtræden, at bidrage til planen i mindst seks måneder efter at have modtaget tilbagetrækningen. Den primære grund til dette er at afskrække deltageren fra at tage udtræden. Ikke kun vil det være vanskeligere for deltageren at reducere den skattepligtige indkomst, han eller hun vil også gå glip af eventuelle arbejdsgivere, der matcher bidrag for den periode. På grund af konsekvenserne af at være ude af stand til at bidrage i flere måneder, kan en deltager søge andre steder efter pengene.
Fakta- og omstandsreglerne er mindre definerede end Safe Harbor-reglerne er. I stedet for at falde tilbage på specifikke begivenheder, som skitseret af IRS, skal arbejdsgivere tage afgørelsen om, hvorvidt deltageren har haft en økonomisk vanskelighed. Yderligere skal arbejdsgivere gennemgå alle relevante fakta og omstændigheder for at afgøre, om deltageren kan betale for vanskelighederne ved hjælp af andre ressourcer.
Træningsudtræden beskattes som indkomst i det tilbagetrækkede år. De er også underlagt en 10% straf skat. Desuden vil mange 401 (k) planudbydere vurdere et gebyr for behandling af tilbagetrækningen. Derfor bør tilbagetrækning af vanskeligheder kun betragtes som en sidste udvej.