Wat is een onttrekking aan ontberingen?
Een onttrekking aan ontbering is een soort terugtrekkingsoptie in sommige 401 (k) -plannen. Zoals de naam al aangeeft, als bepaalde financiële moeilijkheden bestaan voor een deelnemer aan het plan, kan de deelnemer geld uit zijn pensioenplan halen.
Een voorziening voor het opnemen van ontbering is een optionele functie in 401 (k) -plannen, dus niet alle plannen hebben ze. De opties om geld uit een pensioenplan te halen zijn beperkt; zoveel bedrijven hebben een functie voor het opnemen van ontberingen als extra methode voor deelnemers om toegang te krijgen tot hun geld. De logica achter het opnemen van de functie is dat meer werknemers aan het plan zullen deelnemen als het plan hen toelaat geld op te nemen voor financiële problemen.
De regels voor onttrekkingen aan ontberingen zijn over het algemeen uitgebreid en streng. Wanneer 401 (k) -plannen een functie voor het opnemen van ontberingen bevatten, volgen ze ofwel de Feiten en Omstandigheden of de Safe Harbor-reeks ontberingsregels. De Safe Harbor-regels vereisen dat een deelnemer aan specifieke criteria moet voldoen om in aanmerking te komen voor een ontneming van ontberingen. De criteria omvatten een onmiddellijke en zware financiële behoefte met betrekking tot zes specifieke gebeurtenissen.
Een daarvan is om medische kosten te betalen voor de deelnemer of zijn of haar afhankelijke. Een andere manier is om begrafeniskosten te betalen voor een overleden ouder, echtgenoot, kind of andere personen ten laste.
De volgende drie evenementen die in aanmerking kunnen komen voor een onttrekking aan ontberingen, hebben betrekking op het bezitten van een huis. De eerste is voor kosten in verband met de aankoop van een hoofdverblijfplaats. De volgende is voor bedragen die nodig zijn om te voorkomen dat u wordt uitgezet uit een hoofdverblijfplaats of het afsluiten van de hypotheek op uw hoofdverblijfplaats. De derde is om kosten te betalen voor het herstel van schade als gevolg van bepaalde rampen, zoals orkaan Katrina. Het laatste evenement dat in aanmerking zou kunnen komen voor een onttrekking aan ontbering is het betalen van postsecundair onderwijs voor de deelnemer, de echtgenoot of de afhankelijke deelnemer.
In aanvulling op deze regels is het een deelnemer die een onttrekking aan ontbering opneemt verboden om gedurende ten minste zes maanden na ontvangst van de terugtrekking aan het plan bij te dragen. De primaire reden hiervoor is om de deelnemer te ontmoedigen om de opname te nemen. Het is niet alleen moeilijker voor de deelnemer om het belastbaar inkomen te verlagen, hij of zij mist ook eventuele werkgevers passende bijdragen voor die periode. Vanwege de gevolgen van het niet kunnen bijdragen gedurende een aantal maanden, kan een deelnemer elders op zoek gaan naar het geld.
De feiten- en omstandighedenregels zijn minder gedefinieerd dan de Safe Harbor-regels. In plaats van terug te vallen op specifieke gebeurtenissen zoals uiteengezet door de IRS, moeten werkgevers bepalen of de deelnemer financiële moeilijkheden heeft opgelopen. Bovendien moeten werkgevers alle relevante feiten en omstandigheden bekijken om te bepalen of de deelnemer de ontbering met andere middelen kan betalen.
Onttrekkingen aan ontberingen worden in het opgenomen jaar belast als inkomen. Ze zijn ook onderworpen aan een boete van 10%. Bovendien zullen veel 401 (k) -providers een vergoeding betalen voor het verwerken van de opname. Daarom moet een ontneming van ontberingen alleen als een laatste redmiddel worden beschouwd.