O que é uma retirada de dificuldade?

Uma retirada de dificuldades é um tipo de opção de retirada em alguns planos 401 (k). Como o nome indica, se certas dificuldades financeiras existirem para um participante do plano, o participante poderá retirar dinheiro do seu plano de aposentadoria.

Uma provisão para retirada de dificuldades é um recurso opcional nos planos 401 (k); portanto, nem todos os planos os terão. As opções para retirar dinheiro de um plano de aposentadoria são limitadas; tantas empresas incluem um recurso de retirada de dificuldades como um método adicional para os participantes acessarem seu dinheiro. A lógica por trás da inclusão do recurso é que mais funcionários participarão do plano se o plano permitir sacar dinheiro por problemas financeiros.

As regras que regem as retiradas de dificuldades são geralmente abrangentes e rigorosas. Quando os planos 401 (k) incluem um recurso de retirada de dificuldades, eles seguem as Regras de fatos e circunstâncias ou o conjunto de regras de dificuldades do Safe Harbor. As regras do Safe Harbor exigem que o participante atenda a critérios específicos para se qualificar para uma retirada de dificuldades. Os critérios incluem uma necessidade financeira imediata e pesada relacionada a seis eventos específicos.

Uma é pagar despesas de assistência médica ao participante ou a seu dependente. Outra é pagar as despesas de funeral de um pai falecido, cônjuge, filho ou outros dependentes.

Os próximos três eventos que podem se qualificar para uma retirada de dificuldades estão relacionados à posse de uma casa. O primeiro é para custos relacionados à compra de uma residência principal. O próximo é para os montantes necessários para evitar ser despejado de uma residência principal ou encerrar a hipoteca de sua residência principal. O terceiro é pagar as despesas de reparação de danos decorrentes de certos desastres, como o furacão Katrina. O último evento que pode se qualificar para uma retirada de dificuldades é pagar pela educação pós-secundária para o participante, cônjuge do participante ou dependente do participante.

Além dessas regras, é proibido que um participante que faça uma retirada por dificuldades contribua com o plano por pelo menos seis meses após o recebimento da retirada. A principal razão para isso é impedir o participante de fazer a retirada. Não apenas será mais difícil para o participante reduzir a renda tributável, como também perderá qualquer empregador que corresponda às contribuições para esse período. Devido às ramificações de não poder contribuir por vários meses, um participante pode procurar o dinheiro em outro lugar.

As regras de fatos e circunstâncias são menos definidas do que as regras de porto seguro. Em vez de recorrer a eventos específicos, conforme descrito pelo IRS, os empregadores precisam determinar se o participante sofreu uma dificuldade financeira. Além disso, os empregadores precisam revisar todos os fatos e circunstâncias relevantes para determinar se o participante pode pagar pelas dificuldades usando outros recursos.

As retiradas de dificuldades são tributadas como receita no ano em que são retiradas. Eles também estão sujeitos a uma multa de 10%. Além disso, muitos provedores de planos 401 (k) avaliarão uma taxa pelo processamento da retirada. Portanto, uma retirada de dificuldades deve ser considerada apenas como último recurso.