O que é uma retirada de dificuldades?
Uma retirada de dificuldades é um tipo de opção de retirada em alguns planos 401 (k). Como o nome indica, se houver certas dificuldades financeiras para um participante do plano, o participante poderá tirar dinheiro de seu plano de aposentadoria. As opções para retirar dinheiro de um plano de aposentadoria são limitadas; Muitas empresas incluem um recurso de retirada de dificuldades como um método adicional para os participantes acessarem seu dinheiro. A lógica por trás, incluindo o recurso, é que mais funcionários participarão do plano se o plano permitir que eles retirem dinheiro para problemas financeiros.
As regras que regem as saques de dificuldades são geralmente abrangentes e rigorosas. Quando os planos 401 (k) incluem um recurso de retirada de dificuldades, eles seguirão os fatos e as circunstâncias ou o conjunto de regras de dificuldades do porto seguro. As regras de porto seguro exigem que um participante deve conhecer SPEcritérios específicos para se qualificar para uma retirada de dificuldades. Os critérios incluem uma necessidade financeira imediata e pesada relacionada a seis eventos específicos.
Um é pagar despesas com assistência médica ao participante ou seu dependente. Outra é pagar por despesas funerárias por um pai falecido, cônjuge, criança ou outros dependentes.
Os próximos três eventos que poderiam se qualificar para uma retirada de dificuldades estão relacionados a possuir uma casa. O primeiro é para custos relacionados à compra de uma residência primária. O próximo é para os valores necessários para impedir que sejam despejados de uma residência primária ou excluindo a hipoteca de sua residência primária. O terceiro é pagar despesas pelo reparo de danos decorrentes de certos desastres, como o furacão Katrina. O último evento que poderia se qualificar para uma retirada de dificuldades é pagar pelo ensino pós-secundário para o participante, o participantecônjuge, ou dependente do participante.
Além dessas regras, é proibido um participante que se retire uma retirada de dificuldades de contribuir para o plano por pelo menos seis meses após o recebimento da retirada. A principal razão para isso é impedir o participante de tomar a retirada. Não apenas será mais difícil para o participante reduzir a renda tributável, mas também perderá qualquer contribuições que correspondam ao empregador para esse período. Devido às ramificações de ser incapaz de contribuir por vários meses, um participante pode procurar em outro lugar o dinheiro.
As regras de fatos e circunstâncias são menos definidas do que as regras do porto seguro. Em vez de voltar a eventos específicos, conforme descrito pelo IRS, os empregadores precisam determinar se o participante sofreu uma dificuldade financeira. Além disso, os empregadores precisam revisar todos os fatos e circunstâncias relevantes para determinar se o participante pode pagar pela dificuldadeoutros recursos.
Os saques de dificuldades são tributados como renda no ano retirado. Eles também estão sujeitos a um imposto de penalidade de 10%. Além disso, muitos fornecedores de plano 401 (k) avaliarão uma taxa para o processamento da retirada. Portanto, uma retirada de dificuldades deve ser considerada apenas como último recurso.