Hva er et tilbaketrekning fra harddisken?
Et anstrengelsesuttak er en type tilbaketrekningsalternativ i noen 401 (k) planer. Som navnet tilsier, vil det, hvis visse økonomiske vanskeligheter eksisterer for en plandeltaker, være i stand til å ta penger ut av pensjonsplanen sin.
En bestemmelse om tilbaketrekning er en valgfri funksjon i 401 (k) planer, så ikke alle planer vil ha dem. Alternativene for å ta penger ut av en pensjonsplan er begrenset; så mange selskaper inkluderer en motgangstrekkfunksjon som en tilleggsmetode for deltakerne å få tilgang til pengene sine. Logikken bak inkluderer funksjonen er at flere ansatte vil delta i planen hvis planen tillater dem å ta ut penger for økonomiske problemer.
Reglene for tilbaketrekning av vanskeligheter er generelt omfattende og strenge. Når 401 (k) planer inkluderer en funksjon for tilbaketrekning av motgang, vil de følge enten fakta og omstendigheter eller Safe Harbor-settet med motgangsregler. Safe Harbor-reglene krever at en deltaker må oppfylle spesifikke kriterier for å kvalifisere seg for en tilbaketrekning. Kriteriene inkluderer et øyeblikkelig og tungt økonomisk behov knyttet til seks spesifikke hendelser.
Den ene er å betale utgifter for medisinsk behandling for deltakeren eller dennes avhengige. En annen er å betale for begravelsesutgifter for en avdød forelder, ektefelle, barn eller andre forsørgere.
De tre neste begivenhetene som kan kvalifisere seg for en tilbaketrekning, er knyttet til å eie et hjem. Den første er for kostnader knyttet til kjøp av en primær bolig. Det neste er beløp som trengs for å forhindre at du blir kastet ut av en primær bolig eller utelukker pantelånet til din primære bolig. Den tredje er å betale utgifter for reparasjon av skader som følge av visse katastrofer som orkanen Katrina. Den siste hendelsen som kan kvalifisere seg for en tilbaketrekning av vanskeligheter, er å betale for etterutdanning for deltakeren, deltakerens ektefelle eller deltakerens avhengige.
I tillegg til disse reglene er det forbudt å delta i en deltaker som tar en motgangsuttak å bidra til planen i minst seks måneder etter å ha mottatt uttaket. Den viktigste grunnen til dette er å avskrekke deltakeren fra å ta uttaket. Ikke bare vil det være vanskeligere for deltakeren å redusere den skattepliktige inntekten, han eller hun vil også gå glipp av eventuelle arbeidsgivere som matcher bidrag for den perioden. På grunn av konsekvensene av å ikke være i stand til å bidra i flere måneder, kan en deltaker lete andre steder etter pengene.
Fakta- og omstendighetsreglene er mindre definert enn Safe Harbor-reglene er. I stedet for å falle tilbake på spesifikke hendelser som skissert av skattemyndighetene, må arbeidsgivere ta avgjørelsen av om deltakeren har pådratt seg en økonomisk vanskeligheter. Videre må arbeidsgivere gjennomgå alle relevante fakta og omstendigheter for å avgjøre om deltakeren kan betale for vanskeligheter ved å bruke andre ressurser.
Trekkuttak skattlegges som inntekt i det året som trekkes tilbake. De er også pålagt 10% straffeskatt. Dessuten vil mange 401 (k) planleverandører vurdere et gebyr for å behandle uttaket. Derfor bør en tilbaketrekning av vanskeligheter bare betraktes som en siste utvei.