Co to jest wycofanie z trudnej sytuacji?
Wycofanie z trudu jest rodzajem opcji wypłaty w niektórych planach 401 (k). Jak sama nazwa wskazuje, jeśli istnieją pewne trudności finansowe dla uczestnika programu, uczestnik będzie mógł wziąć pieniądze ze swojego planu emerytalnego.
Rezygnacja z trudnych warunków jest opcjonalną funkcją w planach 401 (k), więc nie wszystkie plany będą je miały. Opcje pobierania pieniędzy z planu emerytalnego są ograniczone; tak wiele firm oferuje funkcję wycofywania trudności jako dodatkową metodę dostępu uczestników do swoich pieniędzy. Logika związana z włączeniem tej funkcji polega na tym, że więcej pracowników będzie uczestniczyć w planie, jeśli plan pozwoli im wypłacić pieniądze z powodu problemów finansowych.
Zasady regulujące wycofanie z rynku są ogólnie kompleksowe i surowe. Gdy plany 401 (k) zawierają funkcję wycofywania z trudnych warunków, będą postępować zgodnie z Fakty i Okoliczności lub zestawem zasad trudnych dla Safe Harbor. Zasady Safe Harbor wymagają, aby uczestnik musiał spełnić określone kryteria, aby zakwalifikować się do wycofania się z trudnych warunków. Kryteria obejmują natychmiastową i poważną potrzebę finansową związaną z sześcioma konkretnymi zdarzeniami.
Jednym z nich jest pokrycie kosztów opieki medycznej na rzecz uczestnika lub osoby pozostającej na jego utrzymaniu. Innym jest opłacenie kosztów pogrzebu zmarłego rodzica, małżonka, dziecka lub innych osób pozostających na utrzymaniu.
Następne trzy wydarzenia, które mogą kwalifikować się do wycofania się z trudnych warunków, dotyczą posiadania domu. Pierwszy dotyczy kosztów związanych z zakupem podstawowego miejsca zamieszkania. Kolejne dotyczą kwot potrzebnych do uniknięcia eksmisji z głównego miejsca zamieszkania lub przejęcia hipoteką w miejscu zamieszkania. Trzecim jest pokrycie kosztów naprawy szkód wynikających z niektórych katastrof, takich jak huragan Katrina. Ostatnim wydarzeniem, które może kwalifikować się do wycofania się z trudnej sytuacji, jest opłacenie edukacji policealnej dla uczestnika, małżonka uczestnika lub osoby pozostającej na jego utrzymaniu.
Oprócz tych zasad uczestnikowi podejmującemu wycofanie się z trudnych warunków nie wolno wnosić wkładu do planu przez co najmniej sześć miesięcy po otrzymaniu wycofania. Głównym tego powodem jest zniechęcenie uczestnika do wycofania się. Uczestnikowi nie tylko będzie trudniej obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu, ale również on / ona nie będzie mógł uzyskać zaliczek na pracodawcę odpowiadających temu okresowi. Ze względu na konsekwencje braku możliwości wniesienia wkładu przez kilka miesięcy, uczestnik może szukać pieniędzy w innym miejscu.
Reguły dotyczące faktów i okoliczności są mniej określone niż reguły dotyczące bezpiecznej przystani. Zamiast polegać na określonych zdarzeniach określonych przez IRS, pracodawcy muszą ustalić, czy uczestnik miał trudności finansowe. Ponadto pracodawcy muszą przejrzeć wszystkie istotne fakty i okoliczności, aby ustalić, czy uczestnik może zapłacić za trud przy użyciu innych zasobów.
Wypłaty z tytułu trudności są opodatkowane jako dochód w roku wycofania. Podlegają one również 10% karom podatkowym. Ponadto wielu dostawców 401 (k) planów oszacuje opłatę za przetworzenie wypłaty. Dlatego wycofanie się z trudnej sytuacji należy traktować wyłącznie jako ostateczność.