Vad är ett tillbakadragande av hårdhet?
Ett svårt tillbakadragande är en typ av uttagsmöjlighet i vissa 401 (k) planer. Som namnet antyder, om vissa ekonomiska svårigheter finns för en plandeltagare, kommer deltagaren att kunna ta ut pengar från sin pensionsplan.
En bestämmelse om återtagande av svårigheter är en valfri funktion i 401 (k) planer, så inte alla planer kommer att ha dem. Alternativen för att ta ut pengar från en pensionsplan är begränsade. så många företag har en funktion för uttag av svårigheter som en ytterligare metod för deltagarna att få tillgång till sina pengar. Logiken bakom att inkludera funktionen är att fler anställda kommer att delta i planen om planen tillåter dem att ta ut pengar för ekonomiska problem.
Reglerna för uttag av svårigheter är i allmänhet omfattande och strikta. När 401 (k) planer inkluderar en funktion för återkallelse av svårigheter, kommer de att följa antingen fakta och omständigheter eller Safe Harbour-uppsättningen av motståndskrav. Safe Harbor-reglerna kräver att en deltagare måste uppfylla specifika kriterier för att kvalificera sig för ett tillfälligt tillbakadragande. Kriterierna inkluderar ett omedelbart och tungt ekonomiskt behov relaterat till sex specifika händelser.
Den ena är att betala utgifter för medicinsk vård för deltagaren eller dennes beroende. En annan är att betala för begravningskostnader för en avliden förälder, make, barn eller andra anhöriga.
De kommande tre händelserna som skulle kunna kvalificera sig för ett tillbakadragande är svårt att äga ett hem. Den första är för kostnader relaterade till köp av en primär bostad. Nästa är för belopp som behövs för att förhindra att man kastas ut från en primär bostad eller avskärmning på inteckning av din primära bostad. Den tredje är att betala kostnader för reparation av skador som härrör från vissa katastrofer, t.ex. orkanen Katrina. Den sista händelsen som kan kvalificera sig för ett tillfälligt tillbakadragande är att betala för gymnasieutbildning för deltagaren, deltagarens make eller deltagares beroende.
Utöver dessa regler är det inte tillåtet att en deltagare som tar ett svårt tillbakadragande bidra till planen i minst sex månader efter att ha fått utträdet. Det främsta skälet till detta är att avskräcka deltagaren från att ta uttag. Inte bara kommer det att vara svårare för deltagaren att minska skattepliktig inkomst, han eller hon kommer också att missa eventuella arbetsgivare som matchar bidrag för den perioden. På grund av konsekvenserna av att inte kunna bidra i flera månader kan en deltagare leta någon annanstans efter pengarna.
Fakta- och omständighetsreglerna är mindre definierade än Safe Harbor-reglerna är. Istället för att falla tillbaka på specifika händelser som beskrivs av IRS, måste arbetsgivarna göra beslutet om deltagaren har uppstått ekonomiskt svårt. Dessutom måste arbetsgivarna granska alla relevanta fakta och omständigheter för att avgöra om deltagaren kan betala för svårigheterna med andra resurser.
Återbetalningar av besvär beskattas som inkomst under det år som togs ut. De är också föremål för en 10% straffskatt. Dessutom kommer många 401 (k) planleverantörer att bedöma en avgift för att hantera uttag. Därför bör ett tillfälligt tillbakadragande endast betraktas som en sista utväg.