苦労撤退とは何ですか？

苦労撤退は、一部の401（k）プランの撤退オプションの一種です。 名前が示すように、プラン参加者に特定の財政難が存在する場合、参加者は退職プランからお金を引き出すことができます。

苦労撤退規定は401（k）プランのオプション機能であるため、すべてのプランにそれらが含まれるわけではありません。 退職プランからお金を引き出すためのオプションは限られています。 多くの企業が、参加者がお金にアクセスするための追加の方法として、苦労撤退機能を備えています。 この機能を含めることの背後にあるロジックは、プランが財政上の問題のためにお金を引き出すことができる場合、より多くの従業員がプランに参加するということです。

苦労撤退を管理する規則は、一般的に包括的かつ厳格です。 401（k）プランに苦労撤退機能が含まれる場合、事実と状況、またはセーフハーバーの苦難ルールのセットのいずれかに従います。 セーフハーバー規則では、参加者が苦労撤退の資格を得るために特定の基準を満たす必要があります。 基準には、6つの特定のイベントに関連する差し迫った金銭的ニーズが含まれます。

1つは、参加者またはその扶養家族の医療費を支払うことです。 もう1つの方法は、亡くなった親、配偶者、子供、または他の扶養家族の葬儀費用を支払うことです。

苦労撤退の資格を得ることができる次の3つのイベントは、家の所有に関連しています。 1つ目は、主たる住居の購入に関連する費用です。 次は、主要住宅からの立ち退きまたは主要住宅の抵当権の差し押さえを防ぐために必要な金額です。 3つ目は、ハリケーンカトリーナなどの特定の災害に起因する損害の修理費用を支払うことです。 苦労撤退の資格を得ることができる最後のイベントは、参加者、参加者の配偶者、または参加者の扶養家族の中等後教育の費用を支払うことです。

これらの規則に加えて、苦労して退会した参加者は、退会を受け取ってから少なくとも6か月間は計画に貢献できません。 これの主な理由は、参加者が退会するのを阻止することです。 参加者が課税所得を減らすことが難しくなるだけでなく、その期間の雇用主に一致する貢献を見逃すこともあります。 数か月間寄付できないという影響のため、参加者は他の場所でお金を探します。

Facts and Circumstancesルールは、Safe Harborルールほど定義されていません。 IRSに概要が示されているように、特定の出来事に頼るのではなく、雇用主は参加者が経済的困難を被ったかどうかを判断する必要があります。 さらに、雇用主は、関連するすべての事実と状況を検討して、参加者が他のリソースを使用して苦労を支払うことができるかどうかを判断する必要があります。

苦労の引き出しは、その年の収入として課税されます。 また、10％のペナルティ税が課されます。 さらに、多くの401（k）プランプロバイダーは、引き出しの処理料金を評価します。 したがって、苦労の撤回は最後の手段としてのみ考慮されるべきです。