困難な撤退とは何ですか？

困難な撤退は、約401（k）計画の一種の撤退オプションです。 名前が示すように、計画参加者に特定の財政的困難が存在する場合、参加者は退職プランからお金を取り出すことができます。 退職プランからお金を奪うためのオプションは限られています。非常に多くの企業には、参加者がお金にアクセスするための追加方法として、苦労の撤退機能が含まれています。 この機能を含める背後にあるロジックは、計画が財政的問題のためにお金を引き出すことができる場合、より多くの従業員が計画に参加することです。

困難の撤回を管理する規則は、一般に包括的かつ厳格です。 401（k）計画に苦労の撤退機能が含まれる場合、それらは事実と状況または安全な港の困難規則のいずれかに従います。 安全な港の規則では、参加者がSPEに会う必要があります困難な撤退の資格を得るための特定の基準。 基準には、6つの特定のイベントに関連する即時および重い経済的ニーズが含まれます。

1つは、参加者またはその扶養家族の医療費を支払うことです。 もう1つは、亡くなった親、配偶者、子供、または他の扶養家族の葬儀費用を支払うことです。

困難な撤退の資格を得ることができる次の3つのイベントは、家の所有に関連しています。 1つ目は、主要な住居の購入に関連する費用です。 次は、主要な住居から追い出されたり、主要な住居の住宅ローンを差し押さえたりするのを防ぐために必要な金額です。 3番目は、ハリケーンカトリーナなどの特定の災害に起因する損害賠償の修理に費用を支払うことです。困難な撤退の資格を得ることができる最後のイベントは、参加者、参加者の中等教育後の教育の代金を支払うことです配偶者、または参加者の扶養家族。

これらの規則に加えて、苦労している参加者は、撤退を受けてから少なくとも6か月間、計画に貢献することを禁止されています。 これの主な理由は、参加者が撤退を遂行するのを阻止することです。 参加者が課税所得を減らすことがより困難になるだけでなく、彼または彼女はまた、その期間の雇用主に一致する貢献を逃します。 数ヶ月間貢献できないという影響により、参加者はお金を他の場所に探すことができます。

事実と状況の規則は、セーフハーバーの規則よりも定義されていません。 IRSが概説した特定のイベントに陥るのではなく、雇用主は、参加者が経済的困難を負ったかどうかを決定する必要があります。 さらに、雇用主はすべての関連する事実と状況を確認して、参加者が困難を支払うことができるかどうかを判断する必要があります他のリソースをng。

困難の撤退は、撤回された年の収入として課税されます。 また、10％のペナルティ税の対象となります。 さらに、多くの401（k）計画プロバイダーは、撤退の処理料金を評価します。 したがって、困難な撤退は、最後の手段としてのみ考慮されるべきです。