Was ist ein Härtebezug?
Eine Härteentnahme ist eine Art Entnahmemöglichkeit in einigen 401 (k) -Plänen. Wie der Name schon sagt, kann der Teilnehmer, wenn für einen Plan-Teilnehmer bestimmte finanzielle Schwierigkeiten bestehen, Geld aus seinem Pensionsplan entnehmen.
Eine Härteentnahmebestimmung ist eine optionale Funktion in 401 (k) -Plänen, sodass sie nicht in allen Plänen enthalten sind. Die Möglichkeiten, Geld aus einem Pensionsplan zu entnehmen, sind begrenzt. So viele Unternehmen bieten eine Härtefall-Auszahlungsfunktion als zusätzliche Möglichkeit für die Teilnehmer an, auf ihr Geld zuzugreifen. Die Logik dahinter, einschließlich der Funktion, besteht darin, dass mehr Mitarbeiter an dem Plan teilnehmen, wenn der Plan es ihnen ermöglicht, Geld für finanzielle Probleme abzuheben.
Die Regeln für Härtefallentnahmen sind in der Regel umfassend und streng. Wenn 401 (k) Pläne eine Härtefallrücknahmefunktion enthalten, folgen sie entweder den Fakten und Umständen oder den Safe-Harbor-Härtefallregeln. Die Safe-Harbor-Regeln schreiben vor, dass ein Teilnehmer bestimmte Kriterien erfüllen muss, um sich für einen Härtefallrückzug zu qualifizieren. Die Kriterien umfassen einen unmittelbaren und erheblichen finanziellen Bedarf in Bezug auf sechs spezifische Ereignisse.
Zum einen sind die Kosten für die medizinische Versorgung des Teilnehmers oder seiner Unterhaltsberechtigten zu tragen. Eine andere Möglichkeit besteht darin, die Bestattungskosten für einen verstorbenen Elternteil, Ehepartner, ein Kind oder andere abhängige Personen zu bezahlen.
Die nächsten drei Ereignisse, die sich für einen Härtefall qualifizieren könnten, beziehen sich auf den Besitz eines Eigenheims. Der erste betrifft die Kosten im Zusammenhang mit dem Erwerb eines Hauptwohnsitzes. Der nächste Betrag bezieht sich auf Beträge, die erforderlich sind, um die Räumung aus einem Hauptwohnsitz oder die Abschottung der Hypothek Ihres Hauptwohnsitzes zu verhindern. Die dritte ist die Zahlung von Kosten für die Reparatur von Schäden, die auf bestimmte Katastrophen wie den Hurrikan Katrina zurückzuführen sind. Das letzte Ereignis, das für einen Härtefall in Frage kommt, ist die Bezahlung der postsekundären Ausbildung für den Teilnehmer, den Ehegatten des Teilnehmers oder den abhängigen Teilnehmer.
Zusätzlich zu diesen Regeln ist es einem Teilnehmer, der eine Härteentnahme vornimmt, untersagt, mindestens sechs Monate nach Erhalt der Entnahme einen Beitrag zum Plan zu leisten. Der Hauptgrund dafür ist, den Teilnehmer davon abzuhalten, den Widerruf anzunehmen. Es wird nicht nur für den Teilnehmer schwieriger sein, das zu versteuernde Einkommen zu senken, er oder sie wird auch keine Arbeitgeberbeiträge für diesen Zeitraum verpassen. Aufgrund der Konsequenzen, dass ein Teilnehmer mehrere Monate lang nicht in der Lage ist, Beiträge zu leisten, sucht er möglicherweise anderswo nach dem Geld.
Die Regeln für Fakten und Umstände sind weniger definiert als die Safe-Harbor-Regeln. Anstatt auf bestimmte vom IRS beschriebene Ereignisse zurückzugreifen, muss der Arbeitgeber entscheiden, ob dem Teilnehmer eine finanzielle Notlage entstanden ist. Darüber hinaus müssen Arbeitgeber alle relevanten Fakten und Umstände überprüfen, um festzustellen, ob der Teilnehmer die Härte mit anderen Mitteln bezahlen kann.
Härteentnahmen werden im Jahr der Entnahme als Einkommen versteuert. Sie unterliegen auch einer Strafsteuer von 10%. Darüber hinaus berechnen viele 401 (k) -Plananbieter eine Gebühr für die Verarbeitung der Auszahlung. Ein Härteentzug sollte daher nur als letztes Mittel betrachtet werden.