O que é razão de adequação de capital?

O índice de adequação de capital é uma fórmula usada pelos reguladores financeiros para acompanhar o quão bem protegido um banco está contra riscos. O princípio do índice é dividir o capital atual do banco contra seus riscos atuais. Em muitos países, o rácio de um banco deve ser mantido igual ou superior a um determinado valor.

Para os fins desta fórmula, o capital de um banco é classificado em duas camadas. Como princípio geral, o capital de nível 1 é o que o banco pode usar imediatamente enquanto negocia. O capital de nível 2 é o que ficaria disponível durante o processo de liquidação se um banco fosse fechado. Como o primeiro é mais valioso, algumas medições do índice de adequação de capital consideram apenas o capital de nível 1.

Os riscos medidos nesses cálculos são realmente os ativos do banco. Isso pode parecer confuso à primeira vista, mas são os riscos de que esses ativos não sejam realizados. Por exemplo, se um banco emprestou dinheiro, ele é considerado um ativo, mas existe o risco de não receber esse dinheiro de volta.

A maioria dos países cumpre os Acordos de Basileia, cujo nome é determinado pelo Comitê de Basileia do Banco de Pagamentos Internacionais. O acordo original de 1988, conhecido como Basiléia I, simplesmente exigia que bancos com presença internacional mantivessem um índice de adequação de capital de pelo menos 8%. Basileia II, acordado em 2004, acrescentou mais regras exigindo que os governos verifiquem se as circunstâncias de um banco individual podem significar que ele precisa de um índice mais alto. Também exigia que os bancos fossem mais abertos quanto aos riscos que corriam, com a teoria de que o mercado ajustaria sua avaliação dos ativos do banco à luz dessas informações.

Os acordos de Basileia foram revisados ​​ao longo dos anos para levar mais em conta o quão sólidos são determinados ativos. Por exemplo, um banco pode ter os mesmos valores em dólares vinculados a empréstimos aos governos de seu país e a empréstimos não garantidos a pessoas físicas. Ao avaliar ativos e riscos, o primeiro é claramente muito mais valioso, pois é consideravelmente mais provável que o banco receba o dinheiro de volta.

Para levar isso em consideração, algumas medições do índice de adequação de capital multiplicarão cada ativo por uma ponderação de risco padrão. Um empréstimo a um governo pode ter o peso zero, o que significa que é efetivamente ignorado para fins de avaliação de risco. Um empréstimo para uma fonte menos confiável pode ter o peso de 0,75, o que significa que 75% do valor do empréstimo é incluído na figura de riscos ao calcular a taxa.