O que é a taxa de adequação de capital?

O índice de adequação de capital é uma fórmula usada pelos reguladores financeiros para acompanhar o quão bem protegido um banco é contra os riscos. O princípio da proporção é dividir o capital atual do banco contra seus riscos atuais. Em muitos países, a proporção de um banco deve ser mantida na ou mais de uma certa figura.

Para os fins desta fórmula, a capital de um banco é classificada em dois níveis. Como princípio geral, o capital de nível 1 é o que o banco pode usar imediatamente durante a negociação. O capital de nível 2 é o que ficaria disponível durante o processo de liquidação se um banco fosse fechado. Como o primeiro é mais valioso, algumas medidas do índice de adequação de capital levam em consideração apenas o capital de nível 1.

Os riscos medidos nesses cálculos são na verdade os ativos do banco. Isso pode parecer confuso à primeira vista, mas eles são os riscos de que esses ativos não sejam realizados. Por exemplo, se um banco tem dinheiro emprestado, é considerado um ativo, mas há um risco se não recuperar esse dinheiro.

A maioria dos países cumpre os Acordos de Basileia, que levam seu nome de serem determinados pelo Comitê de Basileia do Banco para assentamentos Internacionais. O acordo original de 1988, conhecido como Basileia I, simplesmente exigia bancos com presença internacional para manter uma taxa de adequação de capital de pelo menos 8%. Basileia II, acordada em 2004, acrescentou outras regras que exigem que os governos verificassem se as circunstâncias de um banco individual podem significar que precisava de uma proporção mais alta. Também exigia que os bancos fossem mais abertos sobre os riscos que estavam assumindo, sendo a teoria de que o mercado ajustaria sua avaliação dos ativos do banco à luz dessas informações.

Os acordos de Basileia foram revisados ​​ao longo dos anos para levar mais em consideração a sólida ativos específicos. Por exemplo, um banco pode ter os mesmos valores em dólares amarrados em empréstimos aos governos de seu país e em empréstimos não garantidos a indivíduos. CQuando avalia ativos e riscos, o primeiro é claramente muito mais valioso, pois é consideravelmente mais provável que o banco recupere o dinheiro.

Para levar em consideração isso, algumas medidas da taxa de adequação de capital multiplicarão cada ativo por uma ponderação de risco padrão. Um empréstimo para um governo pode ser ponderado em zero, o que significa que é efetivamente ignorado para fins de avaliação de riscos. Um empréstimo para uma fonte menos confiável pode ser ponderado em 0,75, o que significa que 75% do valor do empréstimo está incluído no número de riscos ao calcular a proporção.