Wat is kapitaal -toereikendheidsratio?

Ratio van kapitaal is een formule die door financiële toezichthouders wordt gebruikt om bij te houden hoe goed beschermd een bank tegen risico's is. Het principe van de ratio is om het huidige kapitaal van de bank te verdelen tegen haar huidige risico's. In veel landen moet de ratio van een bank op of boven een bepaald cijfer worden bewaard.

Voor de doeleinden van deze formule wordt het kapitaal van een bank in twee niveaus geclassificeerd. Als algemeen principe is Tier 1 Capital wat de bank onmiddellijk kan gebruiken terwijl hij nog steeds handelt. Tier 2 kapitaal is wat beschikbaar zou komen tijdens het liquidatieproces als een bank zou worden gesloten. Omdat de eerste waardevoller is, houden sommige metingen van kapitaal -toereikendheidsratio alleen rekening met Tier 1 -kapitaal.

De risico's gemeten in deze berekeningen zijn eigenlijk de activa van de bank. Dit lijkt op het eerste gezicht verwarrend, maar het zijn de risico's dat deze activa mogelijk niet worden gerealiseerd. Als een bank bijvoorbeeld geld heeft geleend, wordt deze beschouwd als een actief, maar er is een risico als dit geld mogelijk niet terugkrijgt.

De meeste landen houden zich aan de Basel -akkoorden, die hun naam aannemen van het Basel -comité van de Bank voor internationale nederzettingen. Het oorspronkelijke Accord uit 1988, bekend als Basel I, vereiste eenvoudig banken met een internationale aanwezigheid om een ​​kapitaal -toereikendheidsratio van ten minste 8%te handhaven. Basel II, overeengekomen in 2004, voegde verdere regels toe die regeringen verplicht om te controleren of de omstandigheden van een individuele bank kunnen betekenen dat het een hogere ratio nodig had. Het vereiste ook dat banken meer open waren over de risico's die ze namen, de theorie is dat de markt vervolgens haar waardering van de activa van de bank zou aanpassen in het licht van deze informatie.

De Basel -akkoorden zijn in de loop der jaren herzien om meer rekening te houden met hoe solide specifieke activa zijn. Een bank kan bijvoorbeeld dezelfde dollarbedragen hebben die in leningen worden verbonden aan de regeringen van haar land en in ongedekte leningen aan individuen. WKip die activa en risico's beoordeelt, is de eerste duidelijk veel waardevoller omdat het aanzienlijk waarschijnlijker is dat de bank het geld terugkrijgt.

Om dit te beweren, zullen enkele metingen van kapitaal -toereikendheidsratio elk actief vermenigvuldigen met een standaard risicopeweging. Een lening aan een overheid kan op nul worden gewogen, wat betekent dat deze effectief wordt genegeerd voor risicobeoordelingsdoeleinden. Een lening aan een minder betrouwbare bron kan worden gewogen op 0,75, wat betekent dat 75% van de waarde van de lening in het risico -cijfer is opgenomen bij het berekenen van de verhouding.