¿Qué es una cuenta de reembolso de salud?

Una cuenta de reembolso de salud es una cuenta a la que un empleador puede contribuir con dinero para los gastos de salud de un empleado. Las cuentas de reembolso de salud también se denominan acuerdos de reembolso de salud. A menudo se usan en lugar de proporcionar un seguro de salud grupal a los empleados o para ayudar a sufragar los costos asociados con un plan de salud de alto deducible. En general, las reglas fiscales especiales se aplican a una cuenta de reembolso de salud, que puede beneficiar tanto al empleador como al empleado.

Antes de establecer una cuenta de reembolso de salud, un empleador generalmente debe crear un plan que describa los tipos de gastos que se pueden reembolsar. Por ejemplo, las empresas que usan estas cuentas en lugar de ofrecer un seguro de salud grupal pueden limitar los reembolsos al costo de las primas de seguro de salud privado. En los casos en que la compañía ofrece un plan de salud de alto deducible, puede limitar los reembolsos a solo aquellos cargos que se destinan a cumplir con el deducible. Las empresas también pueden elegir, en algunos casos,Para permitir a los empleados más libertad y establecer pocos límites en el uso de la cuenta de reembolso de salud, más allá de los requeridos por la ley.

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Cuando el plan de reembolso tiene pocas restricciones en los tipos de gastos que se pueden reembolsar, generalmente permite a un empleado un mayor control sobre su atención médica. Por ejemplo, un empleado con este tipo de plan puede optar por utilizar los fondos para pagar las primas de seguro de salud privado, mientras que otro empleado puede optar por renunciar a un seguro y usar los fondos para pagar cualquier factura médica a medida que surjan. Algunos pueden encontrar esto preferible a un enfoque más restrictivo.

Los empleadores no están limitados en cuánto dinero se contribuye a la cuenta de reembolso de salud de un empleado. Sin embargo, solo el empleador puede contribuir. Un empleado no puede hacer contribuciones adicionales de su propio dinero o aceptar una reducción en el salario por contribuciones adicionales, ni puede unEl individuo autónomo crea una cuenta de reembolso de salud. Sin embargo, los empleados y los autónomos pueden tener acceso a un plan similar, como una cuenta de ahorro de salud o Archer MSA (cuenta de ahorros médicos).

Uno de los beneficios a menudo promocionados para las cuentas de reembolso de la salud es que el dinero depositado no está imponible en la mayoría de los casos. Para los empleados, esto significa que los reembolsos generalmente no se gravan siempre que se usen para los gastos cubiertos. Los fondos contribuidos a la cuenta de reembolso de salud generalmente tampoco están incluidos en los ingresos brutos del empleado. Del mismo modo, los empleadores a menudo pueden calificar para las deducciones fiscales sobre el monto contribuido a estas cuentas.

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De la industria de la industria del cuidado de la salud, las cuentas de reembolso de salud pueden ofrecer el beneficio adicional de ayudar a controlar los costos. Por ejemplo, algunos creen que cuando los empleados deben pagar los gastos primero, luego ser reembolsados, es más probable que él o ella tomen decisiones de ahorro de costos. Tales decisiones mAY incluye, por ejemplo, ir al médico durante el horario regular del consultorio, en lugar de usar la sala de emergencias.