¿Qué es una cuenta de reembolso de salud?
Una cuenta de reembolso de salud es una cuenta a la que un empleador puede contribuir dinero para los gastos de salud de un empleado. Las cuentas de reembolso de salud también se denominan arreglos de reembolso de salud. A menudo se usan en lugar de proporcionar un seguro médico grupal a los empleados o para ayudar a sufragar los costos asociados con un plan de salud con deducible alto. En general, se aplican reglas fiscales especiales a una cuenta de reembolso de salud, que puede beneficiar tanto al empleador como al empleado.
Antes de configurar una cuenta de reembolso de salud, un empleador generalmente debe crear un plan que describa los tipos de gastos que se pueden reembolsar. Por ejemplo, las compañías que usan estas cuentas en lugar de ofrecer seguro médico grupal pueden limitar los reembolsos al costo de las primas privadas de seguro médico. En los casos en que la compañía ofrece un plan de salud con deducibles altos, puede limitar los reembolsos solo a los cargos que se destinan a alcanzar el deducible. Las empresas también pueden optar, en algunos casos, por permitir a los empleados más libertad y establecer pocos límites en el uso de la cuenta de reembolso de salud, más allá de los requeridos por la ley.
Cuando el plan de reembolso tiene pocas restricciones sobre los tipos de gastos que se pueden reembolsar, generalmente permite a un empleado un mayor control sobre su atención médica. Por ejemplo, un empleado con este tipo de plan puede optar por usar los fondos para pagar las primas del seguro médico privado, mientras que otro empleado puede optar por renunciar al seguro y usar los fondos para pagar las facturas médicas a medida que surjan. Algunos pueden encontrar esto preferible a un enfoque más restrictivo.
Los empleadores no tienen límites en la cantidad de dinero que se contribuye a la cuenta de reembolso de salud de un empleado. Sin embargo, solo el empleador puede contribuir. Un empleado no puede hacer contribuciones adicionales de su propio dinero o aceptar una reducción en el salario por contribuciones adicionales, ni puede un individuo autónomo crear una cuenta de reembolso de salud. Sin embargo, los empleados y los trabajadores independientes pueden tener acceso a un plan similar, como una cuenta de ahorro de salud o Archer MSA (cuenta de ahorro médico).
Uno de los beneficios a menudo promocionados para las cuentas de reembolso de salud es que el dinero depositado no está sujeto a impuestos en la mayoría de los casos. Para los empleados, esto significa que los reembolsos generalmente no están sujetos a impuestos siempre que se usen para gastos cubiertos. Los fondos aportados a la cuenta de reembolso de salud generalmente tampoco se incluyen en el ingreso bruto del empleado. Del mismo modo, los empleadores a menudo pueden calificar para deducciones de impuestos sobre el monto contribuido a estas cuentas.
Desde la perspectiva de la industria del cuidado de la salud, las cuentas de reembolso de salud pueden ofrecer el beneficio adicional de ayudar a controlar los costos. Por ejemplo, algunos creen que cuando los empleados deben pagar los gastos primero y luego recibir un reembolso, es más probable que él o ella tomen decisiones de ahorro. Dichas decisiones pueden incluir, por ejemplo, ir al médico durante las horas regulares de oficina, en lugar de usar la sala de emergencias.