Che cos'è un conto di rimborso sanitario?

Un conto di rimborso sanitario è un conto a cui un datore di lavoro può contribuire con denaro per le spese sanitarie di un dipendente. I conti di rimborso sanitario sono anche chiamati accordi di rimborso sanitario. Sono spesso utilizzati al posto di fornire un'assicurazione sanitaria di gruppo ai dipendenti o per contribuire a sostenere i costi associati a un piano sanitario altamente deducibile. In generale, le regole fiscali speciali si applicano a un conto di rimborso sanitario, che può essere vantaggioso sia per il datore di lavoro che per il dipendente.

Prima di creare un conto di rimborso sanitario, un datore di lavoro di solito deve creare un piano che delinea i tipi di spese che possono essere rimborsate. Ad esempio, le società che utilizzano questi account al posto di offrire un'assicurazione sanitaria di gruppo possono limitare i rimborsi al costo dei premi dell'assicurazione sanitaria privata. Nei casi in cui la compagnia offra un piano sanitario altamente deducibile, può limitare i rimborsi solo alle spese che vanno verso il raggiungimento della franchigia. Le aziende possono anche scegliere, in alcuni casi, di consentire ai dipendenti una maggiore libertà e di impostare alcuni limiti sull'utilizzo del conto di rimborso sanitario, oltre a quelli richiesti dalla legge.

Quando il piano di rimborso ha poche restrizioni sui tipi di spese che possono essere rimborsate, in genere consente a un dipendente un maggiore controllo sulla propria assistenza sanitaria. Ad esempio, un dipendente con questo tipo di piano può scegliere di utilizzare i fondi per pagare i premi dell'assicurazione sanitaria privata, mentre un altro dipendente può scegliere di rinunciare all'assicurazione e utilizzare i fondi per pagare eventuali spese mediche al momento della loro presentazione. Alcuni potrebbero trovare questo preferibile a un approccio più restrittivo.

I datori di lavoro non hanno limiti alla quantità di denaro che viene versata sul conto di rimborso sanitario di un dipendente. Solo il datore di lavoro, tuttavia, può contribuire. Un dipendente non può versare contributi aggiuntivi sul proprio denaro o concordare una riduzione dello stipendio per contributi aggiuntivi, né un lavoratore autonomo può creare un conto di rimborso sanitario. I dipendenti e i lavoratori autonomi possono tuttavia avere accesso a un piano simile, come un conto di risparmio sanitario o Archer MSA (conto di risparmio medico).

Uno dei vantaggi spesso propagandati per i conti di rimborso sanitario è che il denaro depositato non è tassabile nella maggior parte dei casi. Per i dipendenti, ciò significa che i rimborsi non sono generalmente tassati fintanto che vengono utilizzati per le spese coperte. Inoltre, i fondi versati al conto di rimborso sanitario non sono generalmente inclusi nel reddito lordo del dipendente. Allo stesso modo, i datori di lavoro possono spesso beneficiare di detrazioni fiscali sull'importo contribuito a questi conti.

Dal futuro settore sanitario, i conti di rimborso sanitario possono offrire l'ulteriore vantaggio di aiutare a controllare i costi. Ad esempio, alcuni credono che quando i dipendenti devono prima pagare le spese, quindi essere rimborsati, è più probabile che prendano decisioni di riduzione dei costi. Tali decisioni possono includere, ad esempio, andare dal medico durante il normale orario di ufficio, piuttosto che usare il pronto soccorso.